Консультации

Предприятие входит в категорию крупных налогоплательщиков, состоящих на мониторинге. В соответствии с действовавшим налоговым законодательством по сроку до 1 декабря 2017 г. была представлена форма отчетности по мониторингу о планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности на предстоящий финансовый год – 2018 г. Данная форма предусматривает показатель «Факт предыдущего года», то есть 2017 г., который заполняется после предоставления декларации по КПН.

Необходимо ли представлять форму отчетности по мониторингу «О планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности» с заполнением поля «Факт предыдущего года» по сроку 15 апреля 2018 г. или такая обязанность в соответствии с вновь принятым налоговым законодательством по представлению данной формы у налогоплательщика отсутствует?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В январе приняли на работу сотрудника. Работник имеет вид на жительство, постоянно проживает в РК, гражданство Армения. Заявление на вычет 1 МЗП подал.

Необходимо ли при сдаче формы 200 за 1 квартал 2018 г. заполнять приложение 200.02 по данному работнику?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС.

ТОО приобретает услугу в России, должны ли оплачивать НДС и сдавать 320, 328 форму? Дивиденды выплачены 3 учредителям в равных долях облагаются 10% ИПН?

ТОО, общеустановленная форма, является плательщиком НДС.

В 2017 году мы получили долгосрочный заем в банке. В какой строке 100.00 форме отражать данную сумму?

У нас есть контрагент, с которым мы ведем товарообмен. При формировании акта сверки все правильно, а при формировании ОСВ 1210,3310 как будто растет КЗ и ДЗ. Как правильно отражать в 1С поступление такого товара, чтобы проводился взаимозачет, и оборотная ведомость шла с актом сверки?

ТОО осуществляло деятельность по строительству объектов международной специализированной выставки Астана ЭКСПО-2017, по итогам 2017 г. получен убыток от предпринимательской деятельности.

Переносятся ли убытки на последующие периоды?

ТОО отправляет сотрудника в командировку в г. Байконур. По прибытии из командировки сотрудник предоставил документы по проживанию, выставленные нерезидентом (владелец арендованного жилья является гражданином РФ).

Возникает ли в данном случае КПН и НДС за нерезидента?

В результате признания нерезидента (РФ) банкротом и исключения его из реестра юридических лиц на основании определения суда резидент РК списывает с баланса сумму ранее оплаченного аванса по договору в валюте. Одновременно в связи со списанием аванса производит начисление КПН за нерезидента.

От какой суммы необходимо исчислить КПН за нерезидента по ставке 20%, если сумма аванса при списании составляет 10 000 000 тенге – с этой суммы или сверху?

Предприятие в процессе производственной деятельности несет расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание производственных основных средств, выполняемые силами сторонних организаций.

Каким образом будут учтены расходы в форме 100.00 по эксплуатации и техническому обслуживанию основных средств при составлении декларации по КПН?

Вопрос по ЭСФ:

1) - Полученные ЭСФ за Услуги ТМЦ и т.д. какую дату должны указывать в программе 1С, Дата выписки ЭСФ или Дата совершения оборота? и 300.00 форме НДС в зачет какую дату должны брать?

2) - Можно перечень списка видов услуг, которые берется в зачет только по Дате совершения оборота Н: коммунальные услуги за связь и т.д.

3) - В случае если на сайте esf.gov.kz бухгалтер не провел ЭСФ, но поставщик получил счет-фактуру на бумажном носителе, по сроку не успел на сайте провести что можно сделать?

ТОО является собственником 100% акций АО, принято решение о продаже акций физическим лицам ниже себестоимости.

1) Какие обязательства по налогам возникают у ТОО по этой операции?

2) Относится ли на вычеты в налоговом учете балансовая стоимость акций?

3) В декларации ф.100 по какой строке отразить отрицательную стоимость акций?

ТОО, общеустановленный режим, является плательщиком НДС.

13.02.2018 г. мы делаем физический возврат поставщику. 27.02.2018 поставщик выставляет нам дополнительные ЭСФ, но дополнительно еще высылает основные ЭСФ на ранее выписанные бумажные счет-фактуры, т.к. с 2018 обязали выписывать ЭСФ на все документы, а данный поставщик перешел на ЭСФ только в конце 2017 г., а в возврате основанием были документы более раннего периода. Что теперь делать? Данные документы идут за 2017 г. Делать отложение принятия к НДС и принимать их уже 2018 г.? Тогда на ранее выписанные счет фактуры нужно сдать доп. форму налоговой отчетности 300?

ТОО, на ОУР, плательщик НДС, оказываем услуги.

Директор гражданин России, в РК находится большую часть времени, имеет ВНЖ.

Также имеет недвижимость в России на праве собственности уже давно. В РК имеет официальную прописку. Никаких карт-счетов, расчетных счетов в России не имеет.

Обязан ли директор был подать ф.240 до 31 марта? И если ДА, то возможно ли теперь подать форму? И как избежать административного штрафа?

ТОО приобрело автотранспорт с салона Тойота Ланд Крузер и Погрузчик с рук.

К какой группе налогового учета ФА относится Тойота и Погрузчик?

Обязательно ли данные акта сверки должны соответствовать данным в оборотно-сальдовой ведомости. Например, у нас есть контрагенты , у которых акт сверки по нулям , а когда формирую ОСВ 1210, ОСВ 3310, выходит ДЗ или КЗ?

В результате признания нерезидента банкротом и исключения его из реестра юридических лиц на основании определения суда резидент РК списывает с баланса сумму ранее оплаченного аванса по договору в валюте. По мнению компании, так как по ранее выплаченному авансу не состоялась поставка товара, то в момент списания сумма аванса подлежит переводу в монетарную статью в соответствии МСФО (IAS) 21.По какому курсу необходимо проводить списание аванса, выданного в валюте нерезиденту, - по курсу выплаченного аванса или по курсу на дату списания как немонетарную статью?