Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО было приобретено сырье в виде упаковочной пленки с фирменным логотипом для производственного процесса. Сырье было приобретено в РФ. При получении сырья был обнаружен дефект связанный с тем, что при оформлении заказа не были учтены требования по изготовлению. В связи с этим, данное сырье не подлежит использованию в производстве и возврату поставщику. 

Вопрос:

1. Как правильно отразить списание в налоговом и бухгалтерском учете непригодное к использованию сырье и какие будут проводки?

2. Как это отразится на НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО сдает в аренду цех, находящийся в здании основного производства.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО-арендодателя и у ИП-арендатора?  

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО, вид деятельности - автомойка. 

Обязано ли ТОО применять ККМ с ФПД для данного вида деятельности? И если да, то с какой даты? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

С 1 января 2019 года пенсионные отчисления для работника будут составлять 10% и дополнительно 5% отчисления от предприятия. 

Уплата пенсионного взноса в размере 5% это обязательное условие или добровольное? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Денежные средства были выданы в подотчет. Для закрытия подотчета осутствуют документы, поэтому списание задолженности работника перед работодателем, планируется произвести по приказу, с обложением всех налогов.

Как оформить приказ на списание? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Как часто должна обновляться учетная и налоговая политика организации? 

Кто разрабатывает учетную и налоговую политику в АО? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает авиабилеты в авиакассе для проезда в командировку своего сотрудника по безналичному расчету. Билеты передаются сотруднику. 

Какими проводками провести данную операцию, чтобы сумма билета отразилась в авансовом отчете работника по командировочным расходам?

Юридическое лицо-нерезидент не имеющее постоянное учреждение на территории РК, заключило трудовой договор с физическим лицом-резидентом РК. Должность физического лица - торговый представитель, в обязанности которого будет входить сбор, обработка и распространение информации о товаре, изучение рынка. 

Вопрос:

1. Каков порядок налогообложения доходов физического лица и юридического лица-нерезидента? 

2. Вправе ли физическое лицо-резидент производить исчисление ОПВ?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Настает сезон подарков. И, как правило, деньги берутся с кассы ТОО. ТОО планирует поздравить крупных покупателей (частные фирмы) и раздать детям сотрудников новогодние кульки.

1. Относятся ли данные расходы к представительским? 

2. Как оформить расходы в бухгалтерском и налоговом учете? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Товар был получен по накладной от 30 сентбря 2018 года. ЭСФ выписана 4 октября 2018 года.

В каком квартале необходимо отразить товар по форме 300.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО предоставляет услуги по бронированию и оплате услуг отелей за пределами РК. Данные отели предоставяют для ТОО инвойсы. Некоторые из предоставленных документов похожи на акты сверки, но с указанием названия - инвойс. У ТОО появились сомнения насчет юридической подлинности данных документов. Оплата за услуги происходит в безналичном расчете.  

Вопрос:

1. Вправе ли ТОО брать данные расходы на вычет по КПН по предоставленным инвойсам?

2. Вправе ли ТОО брать данные расходы на вычет по КПН при отсутствии договоров на оказание услуг? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

При импорте товара с РФ, ТОО указывает дату принятия к учету отраженную в накладных и счет-фактуре. 

1. Является ли правильным указание даты отраженной в первичных документах если товар приходит позже? 

2. Правомерно ли использование даты указанной в счет-фактуре если отсутствуют документы по транспортировке и дате получения? 

3. Существует ли определенный перечень таможеных постов где провоз не действительных по дате товаров возможен со ссылкой на первичные документы ? 

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС.

ТОО занимается деятельностью с  номером ОКЭД 46721 (Оптовая торговля рудами черных и цветных металлов). 

Какие виды декларации предоставляются при данном виде деятельности?   

АО, ОУР, плательщик НДС. 

Компания заключила соглашение с нерезидентом РК по услугам процессуального агента в отношении получения банковской гарантии с банком VTB Bank Europe (SE).

Какие налоговые обязательства возникают у компании за получение вышеуказанных услуг при отсутствии сертификата резиденства?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Директор ТОО резидент Украины. 

Вопрос:

1. Вправе ли физическое лицо уплачивать пенсионный взнос через расчетный счет ТОО?

2. Как производится уплата и необходим ли договор с ГЦВП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО предоставила счет фактуру и АВР за хостинг в декабре 2018г. с датой от 04 декабря 2017г. (дата оплаты). Предыдущий бухгалтер своевременно не запросила закрывающие документы. Без НДС. Можно ли провести эти документы в декабре 2018 г.?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО импортировало товар для дальнейшей реализации. В договоре по реализации предусмотрено гарантийное обслуживание со стороны ТОО. Произошел гарантийный случай и оборудование подлежит ремонту. ТОО экспортирует деталь оборудования поставщику-импортеру. При отправке груза (ГТД на экспорт) ТОО платит таможенный сбор и другие транспортные расходы. 

Какими проводками отразить расходы по таможенному сбору? 

Можно ли относить на вычеты КПН затраты по госпошлинам, регистрационным сборам, членским взносам, производимых с расчетного счета? 

ИП, СНР на упрощенке, неплательщик НДС.

ИП занимается передачей недвижимости в аренду. С 1 октября 2018 года поступил приказ МФ РК от 16 августа 2018 года №758 "О применении ККМ с функцией фиксации и передачи данных при денежных расчетах" где указан пункт 24 "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе".

Вопрос:

1. Возникает ли у ИП необходимость в приобретении ККМ? Распространяется ли действие пункта 24 на ИП? 

2. Если у ИП все расчеты проходят через расчетный счет (безналичный расчет) необходимо ли использование ККМ? 

Работнику, работавшего в выходной праздничный день, полагается другой день отдыха.

Данная сотрудница выходила на работу 2,3 декабря 2017 г. по приказу. В 19, 20 числах ноября этого года (2018 г.) она взяла отгул. Как правильно заполнить эти дни в табеле и как нужно их оплачивать?