Консультации

ИП на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП представлено в единственном лице (наемных сотрудников не имеет). ИП был получен доход от деятельности условно в размере 100 000 тенге за полугодие, по 10 000 тенге в месяц. При этом ИП установил себе оклад в размере 30 000 тенге в месяц. 

Вопрос:

1. Нужно ли установить фиксированный ежемесячный оклад для ИП? 

2. С какой суммы исчисляются ОПВ и СО? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Здание было принято к учету актом ввода в эксплуатацию в 2016 году. В 2018 году по оборудованию которое вошло в монтаж имущественного комплекса были приобретены материалы для технического обслуживания и поддержания рабочего состояния. 

Вопросы:

1. Вправе ли предприятие списать затраты на расходы периода? 

2. Как в налоговой декларации отразить данные расходы и по какой строке? 

3. Будут ли они считаться прочими расходами или их следует отразить в приложении к ФНО 100 "вычеты по ФА"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО А оказывает для ТОО Б маркетинговые услуги по проведению анализа рынка на территории реализации. 

Вопрос:

1. Достаточно ли предоставление АВР и счета-фактуры для отражения данных расходов?

2. Или ТОО А должно предоставить какой-либо отчет о проделанной работе?  

ИП, СНР с использованием фиксированного вычета, неплательщик НДС.

Компания, состоящая на учете по СНР с использованием фиксированного вычета, не может взять на вычеты приобретенную услугу так как согласно НК РК вычету подлежат следующие виды расходов:

1. На приобретение товаров и т.д.

Таким образом на вычеты можно взять ТМЗ но не услугу. 

Однако в форме 912.00 в строке 912.00.005 V и  VI - стоимость работ и услуг сказано что стоимость работ и услуг указывается (все это связано с РБП).

Вправе ли ИП (ТОО) взять на вычеты услуги? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор отдельно с юридическим лицом и с физическим лицом резидентом Литвы. Предостовляется интернет-услуга - разработка рекламного ролика. 

Вопрос:

1. Какие отчеты должно сдавать ТОО?

2. Какие налоги должны быть уплачены и по какой ставке? 

РГП на ПХВ

Можно ли относить на доходы будущих периодов получение основных средств от государственного учреждения? Как должна отражаться амотизация? 

ИП, СНР на упрощенной делкарации, неплательщик НДС.

В 1С Бухгалтерия (редакция 3.0 релиз 3.0.23.3 платформа 8.3.11.3133) отсутствует колонка  "социальный налог" при расчете налогов за сотрудников ИП на упрощенном налоговом режиме. 

Согласно новости на vitaminka.kz/news/show/6882-ischislenie-socialnogo-naloga: По состоянию на 2018 год для ИП социальный налог составляет 2 МРП, для работника 1 МРП. Положение настоящего пункта не распространяется на: ИП, применяющих СНР на основе упрощенной декларации.

На основе вышеизложенного, значит ли это что за сотрудников ИП не будет исчисляться и уплачиваться социальный налог? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО является дочерней организацией банка. ТОО было создано в 2016 году, но начало свою деятельность в 2017 году. В 2017 году в ф 100.00 выведены убытки из-за амортизации ФА. 

Вопрос:

1. Надо ли в 2018 году сдать расчет авансовых платежей по КПН до сдачи декларации? 

2. Надо ли сдать расчет авансовых платежей по КПН после сдачи декларации до 10 апреля 2019 года? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Есть ли ограничение в количестве наименовании строк (не более 200 позиций товара) в электронных счетах фактурах?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО экспортирует свою продукцию в Китай. Условия поставки DAP (город). Транспортировка и таможенная очистка входят в цену. Какие проводки должен сделать бухгалтер? Как правильно отразить транспортировку и расходы по таможне в бух учете?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Турагентство приняло деньги авансовым платежом от покупателя (физическое лицо) на приобретение авиабилетов, авиабилеты приобретены и переданы покупателю. Каким образом закрыть задолженность перед покупателем? Выписать счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Был приобретен земельный участок в частную собственность с рассрочкой платежа по графику. Какими проводками можно поставить земельный участок на баланс?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Какой годовой лимит у ИП на упрощенной декларации? Обнуляется ли доход на конец года? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли применить вычет по ЖССБК за предыдущий и текущий месяц, т.е. удвоить сумму вознаграждения?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Входит ли период отпуска без содержания в период расчета отпуска или компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении? Например, сотрудник принят на работу 01.05.2018 г., взял отпуск без содержания на 1 месяц с 01.09.2018 г., потом написал заявление на увольнение с 01.11.2018 г. Период расчета компенсации за неиспользованный отпуск будет с 01.05.2018 г. по 01.09.2018 или с 01.05. по 30.09.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какие должны быть проводки при оплате времени простоя? Должен ли работодатель исчислять ИПН, ОПВ, СН, СО, ОСМС при оплате времени простоя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО А занимается фармацевтической деятельностью (имеется лицензия) и торговлей книг. Теперь ТОО А планирует отделить книжный магазин от аптеки и передать ТМЗ (книги) в ТОО Б, т.е. войти в состав ТОО Б в качестве учредителя на 50% долю и ТМЗ внести в качестве уставного капитала.

Какие возникают налоговые обязательства по КПН и НДС у ТОО А и ТОО Б? ТОО Б включено в реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли.

1. Если ИП примет сотрудника на работу с оплатой менее 1МЗП, не будет ли ошибкой или занижением отражение данных в форме 910.00?

2. Как правильно исчислить сумму соц. отчислений и медстрахования - от МЗП или от начисленной зарплаты?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС.

ИП приобрел швейные машинки для производства из стран ЕАЭС.

Вопрос:

1. Должен ли он начислить и уплатить НДС? 

2. Включается ли НДС в стоимость оборудования? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В НК за 2018 год имеется статья 351 "Налоговый вычет на оплату вознаграждения по ипотечным займам". В этой статье присутствует размер вычета не более 10 МРЗП. 

Действителен ли данный размер вычета на сегодняшний день?