Консультации

ТОО (СНР на "упрощенке") сдает ФНО 910.00 за 1 полугодие. В какой графе отразить ИПН, удерживаемый у источника выплаты, с начисленных дивидендов? Есть ли необходимость сдавать форму 200.00?

В 2014 году ТОО «К» перечислило ТОО «А» аванс в размере 25 000 000 тенге за выполнение услуг, которые не были выполнены. В бухгалтерии ТОО «К» сумма задолженности "висит" до сих пор. Срок исковой давности по задолженности - 3 года.

В каком году бухгалтер должен отнести на вычеты задолженность по истечении срока исковой давности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Ранее ТОО имело ККМ, состоящую на учете в налоговом органе, а с 2017 года перешло на ККМ с передачей данных.

Спустя время ТОО приняло решение снять с учета первый ККМ, но обнаружило, что регистрационной карты нет.

Возможен ли штраф или какая-либо мера наказания за утерю регистрационной карты?

ТОО зарегистрировано в РК, учредителем является российская компания, находящаяся в РФ.

В России также имеется несколько связанных компаний, выдающих ТОО процентный заем (13%) на основании договора.

На основании договора и полученных сумм ТОО ежемесячно начисляет вознаграждение (13%) и от суммы вознаграждения уплачивает в бюджет КПН (10%).

Вопросы:

1) Должно ли ТОО уплачивать КПН (10%)  от связанных сторон, а также, если ТОО представляют справку о резидентстве?

2) Если ТОО не выплачивали начисленные доходы нерезидентов, но сумму КПН в бюджет уплачивали, то по форме 101.04 (расчет по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента) ТОО должно указать только строки 101.04.003 и 101.04.004?

Как отразить невыплаченную заработную плату работника, отнесенную на депонент, в приложении к форме 200.00?

К/Х, ОУР, неплательщик НДС, сдает в аренду земли.

В строке 200.01.009 заявляемый доход в свою пользу составил 40 000 тенге в месяц. Со 2 квартала 2018 года аренды нет. Как правильно заполнить ФНО 200.00 и нужно ли уплачивать ОПВ,ОСМС, социальные отчисления, социальный налог?

ТОО (резидент) сдает нерезиденту в аренду пиворазливочное оборудование, выставляет акт выполненных работ и счет-фактуру.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО (резидента) в данной ситуации?

Может ли ТОО на ОУР (с 2016 г.) перейти на СНР на "упрощенку" (с августа 2018 года)?

Когда в данном случае сдаются ФНО 100.00 и 910.00?

На счете 1320 есть остатки по готовой продукции: включаются ли эти остатки в ликвидационную налоговую отчетность по НДС в соответствии со ст. 369 Налогового кодекса в облагаемый оборот, т.е. в оборот в виде остатков, который надо отразить по строке 300.00.001?

ТОО не имеет на балансе автотранспорта. Заключен "Договор на использование личного автотранспорта" с сотрудником компании. Компания берет на себя расходы по ГСМ - заключен договор с поставщиком на покупку смарткарты и ежемесячное приобретение бензина. Эти условия прописаны в договоре.

Возникают ли у ТОО обязательства по сдаче ФНО 870.00?

ТОО, ОУР.

Работник отработал неполный месяц и уволился. Ему начислена заработная плата, которая выдается из кассы. По личным причинам работник не придет за заработной платой в скором будущем .

Можно ли не получать из банка его заработную плату или процедура получения и сдачи в банк на депонент обязательна?

Какими проводками и бухгалтерскими документами ИП на "упрощенке" отражать получение чистой прибыли (дивиденды), которые он снимает с банковского счета при затратах на свои личные расходы (покупка продуктов, оплата квартиры и т.д.)?

Как учитывать и закрывать счета чистой прибыли, если директор ИП с банковского счета делает любые личные операции (вносит или снимает личные деньги), а также деньги ИП?

ИП ведет бухгалтерский учет в части получения доходов от реализации через банковский счет, выплаты из кассы зарплаты сотрудникам.

ИП, СНР на "упрощенке", с сотрудниками, непательщик НДС.

Некоммерческая организация получает в виде компенсации своих денежных средств от своего банка-банкрота несколько квартир в г. Астане и г. Алматы. Бухгалтер должен отразить сначала как основные средства и затем переместить в товары, чтобы выставить на продажу эти квартиры для получения выручки.

Как правильно отразить операции в бухгалтерском и налоговом учете для продажи этих квартир без нарушений НК РК?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Может ли ИП на "упрощенке" произвести уплату ОПВ, социальных отчислений сразу за полгода в начале полугодия или обязательно производить уплату ежемесячно?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник написал заявление на предоставление ему 5-ти дней отпуска с понедельника по пятницу. В ТОО пятидневная рабочая неделя. Возможно ли такое предоставление отпуска или необходимо также включать выходные дни и предоставлять уже не 5, а 7 дней?

Согласно Налоговому кодексу с 01.01.2018 г. внесено дополнение, что для применения освобождения от налогообложения необходимо заявление от работника на применение корректировки (пп.18 п.1 статья 341 НК РК).

Если работник пишет заявление на оказание ему единовременной материальной помощи на рождение или погребение с приложением подтверждающих документов (свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о смерти работника или членов его семьи, близких родственников), то можно ли использовать такое заявление в налоговых целях или необходимо отдельное заявление о применении корректировки в заработной плате?

Имеет ли право доверенное лицо совершать в налоговом органе действия по ликвидации ТОО (подавать необходимые налоговые заявления и документы) и должна ли доверенность от юридического лица быть нотариальной заверенной?

Было принято решение о ликвидации ТОО на упрощенном режиме, неплательщик НДС. Решением единственного участника была назначена ликвидационная комиссия. Члену ликвидационной комиссии была выдана доверенность от лица ТОО на право ликвидации ТОО в налоговых органах.

Как в ФНО 300.00 отразить НДС за нерезидента?

Компания приобрела технику с доставкой от белорусской компании, которая выставила счет и счет на пени, также предоставила справку (освобождает от КПН за нерезидента).

ТОО, плательщик НДС.

Как начисляются больничные, если сотрудник сдал 2 больничных листа: с 23 июня по 5 июля и с 10 июля по 18 июля (оклад 120 000 тг.)? Есть ли максимальная сумма к начислению больничного?

ТОО, транспортная компания, выставила претензию на сумму 15 870 тенге (за простой груза), которую компания оплатила.

Как правильно в 1С показать данную операцию? Какими проводками: оплата претензии, закрытие бухгалтерской справкой и т.д.?