Консультации

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В 3 квартале провели реализацию товара (яиц). Отразили НДС в форме 300.00. Покупатели подписали накладную, но потом не оплатили за товар, ссылаясь, что товар испорчен. С июля по декабрь был судебный процесс, в ходе которого суд установил, что покупатель прав.

Как быть с уплаченным НДС по этому товару? Нужно выставленную счет-фактуру сторнировать и в 300.00 форме за 3 квартал сделать корректировку, убрать этот НДС?

ИП, не является плательщиком НДС.

При отправке налог отчетности 910.00 ошибочно был указан код налог органа, как поступить? Создать налоговое заявление на отзыв, где указать верный код и затем заново сформировать 910.00, она какая будет дополнительная или первоначальная?

ТОО на упрощенном режиме, плательщик НДС, приобретает оборудование для дальнейшей передачи ее в благотворительность. Как отразить это оборудование у себя в бухгалтерском учете, и нужно ли составлять акт приема-передачи оборудования, начислять ли по нему амортизацию?

Акционерное общество является плательщиком НДС, проводит конкурс среди физических лиц, победителям будут выдавать подарки (в частности смартфон). Как правильно оформить данную процедуру в БУ, и какими налогами будут облагаться?

ТОО на УНР, на рынке 3 года. Дивиденды не выплачивались. Сейчас надо выплатить. Допустим, за каждый год существования фирмы выплатим по 1 000 000 тенге. ИПН оплачиваем и пеню за каждый год?

ОСМС в 2017 году отчисления работодателем были 1% за работника, в 2018 -1,5%?

ТОО "А" 04.01.2018 г., передало в качестве вклада в УК ТОО "Б" объекты обложения налогом на имущество. ТОО "Б" 10.01.2018 г. продает данные объекты ТОО "В".

Возникает ли у ТОО "Б" обязательство по уплате налога на имущество за январь 2018 г.? Нужно ли предоставить расчеты на имущество в НК ТОО "Б"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело ремонт здания и офиса на сумму 25 000 000 тенге. Какой процент от суммы затрат можно отнести на капитальный ремонт, какие нормы по отнесению данных затрат на капремонт?

В нашу организацию позвонили из КГД, сказали, что у нас низкий коэффициент налоговой нагрузки за 2016 год, разъясните пожалуйста порядок исчисления КНН, какие конкретно налоги и обязательные платежи учитываются?

ТОО на ОУР.

У директора корпоративная карта привязанная к основному расчетному счету. С неё он оплачивал свои личные расходы: рестораны, покупка одежды для своих детей, аптека и т.д.

Как мне оформить подобное в 1С и какие налоги оформить? Я думаю, что нужно эти суммы ему в подотчет списать и начислить все налоги как с обычного дохода. Правильны ли мои суждения или нет? Может вы можете предложить другой вариант?

ТОО по специальному налоговому режиму (упрощенка) получило доход от реализации своих услуг, и так же получило дополнительные доходы.

Прошу ответить на вопрос, какие доходы из перечисленных ниже являются ДОХОДАМИ налогооблагаемыми и отражаются в форме 910.00 для ТОО:

1) доход от курсовой разницы,

2) доход от вознаграждения, полученного от депозита в банке,

3) доход от списания сомнительных обязательств (деньги получили, а услуги не выполнили),

4) доход от возмещения убытков при страховом случае,

5) безвозмездно полученное имущество (ТМЦ, услуги).

ТОО, общеустановленный порядок. Импортировали товар из России. Условия поставки СРТ, железнодорожный транспорт. Товар пересек границу 30 декабря. На станцию назначения прибыл 3 января. В статистику сдали отчет 29.12.2017 г. нулевой.

Какой датой приходовать товар? До какого числа сдать 328 и 320 формы?

ТОО, работает на общеустановленном режиме налогообложения, является плательщиком НДС.

Хотели перевести предприятие на упрощенный режим налогообложения, так как обороты по реализации упали, деятельность не активная.

Возможно ли перевести ТОО с обще установленного режима налогообложения на упрощенный? Что нужно для этого?

Согласно Закону о введении НК статья 52:

«Установить, что лизингодатели, выписавшие счет-фактуру при передаче предмета лизинга в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим до 1 января 2018 года, с указанием размера оборота исходя из общей суммы лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга, обязаны в срок до 30 января 2018 года выписать дополнительный счет-фактуру, в котором указывается отрицательное значение в размере оборотов, подлежащих признанию в налоговые периоды после 31 декабря 2017 года, с указанием суммы НДС.

Положения настоящей статьи применяются по договорам финансового лизинга, заключенным до 1 января 2018 года, по которым дата совершения оборота наступает до и (или) после 1 января 2018 года.»

Разъясните эту статью НК. Мы выписывали счет-фактуру в момент передачи предмета лизинга на всю сумму, оборот признавался сразу, а НДС был отложенный, признавался согласно графика ежемесячно.

Как теперь выписывать новые счета-фактуры, каким образом выдавать минусовые счета фактуры. Это хорошо если стандартная ситуация. А у нас специфика такая, что каждый договор рассматривается индивидуально. Проводились изменения условий сделки, реструктуризация проводилась.

ИП на ОУР, плательщик НДС. У самого ИП есть автотранспорт он хочет использовать его в предпринимательской деятельности в своем же ИП и учесть все расходы и ГСМ. Автотранспорт зарегистрирован как на физ.лицо не на ИП. Как правильно оформить договор ?

ТОО, неплательщик НДС.

Сотрудница принята на работу 27.11.2015.

Уходит в отпуск:

- за 1-ый отработанный период 27.11.2015-27.11.2016 г. – 8 дней (19.07.16 по 26.07.16), затем 22 дня (17.08.17 по 08.09.17);

- за 2-ой отработанный период 27.11.2016-27.11.2017 г. – на 30 календарных дней (с 04.12.2017 по 06.08.2018).

Теперь после окончания отпуска она написала заявление на увольнение с 08.01.2018 год. При расчете компенсации отпуска при увольнении какое кол-во дней считать, получается ноль дней, т.к. она отгуляла весь отпуск, т.е. и сумма будет ноль тенге? Еще, имеется информация что она последние 2 месяца до отпуска была на больничном.

ТОО, форма собственности – частная, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.

В 2016 году ТОО построило жилой массив из 14 домов в Целиноградском районе, пос. Коянды. До ввода в эксплуатацию жилого массива ТОО оплачивало земельный налог по ставке 0,48 тенге согласно ст.381 НК РК, по категории села. Получили на каждый придомовой участок земельные акты.

Как теперь производить расчет земельного налога под жилой массив, по каким расценкам и надо ли, так как дом и земельный участок по бух. учету стоит на сч.1330 "Товары для дальнейшей реализации"?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО произвело оплату за товар, валютный перевод поставщику из России. Платеж вернулся (из-за смены реквизитов поставщика) Банк-корреспондент удержал свою комиссию. Какими документами закрывается данная операция и возникает ли доход нерезидента из источника в РК?

----------

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело оплату за товар посредством перевода поставщику из РФ. Данный платеж отменился по причине смены реквизитов поставщика. В свою очередь банк-нерезидент удержал комиссию за перевод.

Какими документами заркыть данную операцию и является ли перевод денежных средств доходом нерезидента из источника РК?

Предприятие заключило договор на приобретение канцелярской продукции (ежедневники, ручки шариковые, календари настенные) с нанесенным логотипом компании. Данная продукция была выдана работникам предприятия в качестве канцелярских принадлежностей.

Имеет ли право предприятие взять НДС в зачет и отнести на вычеты по КПН по данному договору поставки продукции с логотипом компании?

ТОО на упрощенном режиме, состоит на учете по НДС. Вид деятельности ресторанный бизнес.

Директор и сотрудники питаются по ресторанному меню. Ведется списание в бухгалтерском учете продуктов по себестоимости, оплата за блюда не производиться, продукты списываются на представительские расходы. Правильно ли это? И на какую сумму возможны представительские расходы именно на питание? Как отразить это все в бухгалтерском и налоговом учетах?