Консультации

ТОО применяет СНР на основе упрощенной декларации и является неплательщиком НДС.

Вид деятельности ТОО - сдача в аренду. ТОО имеет здание, отапливаемое дизтопливом. Согласно разрешению на эмиссию в окружающую среду, своевременно сдается налоговая отчетность ФНО 870.0. ТОО в сентябре месяце здание полностью сдало в аренду. В договоре указан пункт, что арендатор самостоятельно несет расходы по отоплению и полностью несет ответственность за отчетность по выбросам в окружающую среду. На основании договора аренды, арендатор получил разрешение на эмиссии в окружающую среду и самостоятельно будет отчитываться в налоговые органы. У арендодателя теперь нет обязательств по отоплению здания. ФНО 870.00 сдана за 3 квартал 2018 года с нулевыми показателями, в строке 870.01.005 формы 870.01 указан остаток норматива на конец следующего квартала.

Какие дальнейшие действия у ТОО (Арендодателя) по отчетности ФНО 870? У ТОО продолжаются обязательства по сдаче ФНО 870 в виде сдачи отчетности с нулевыми показателями? ТОО должно известить налоговый орган о сдаче в аренду и получении другим лицом арендатором разрешения на эмиссии и обязательстве сдаче ФНО 870 арендатором? Нужно ли ТОО в этом случае сдать ликвидационную декларацию по ФНО 870? ТОО необходимо обращаться в департамент экологии и управление охраны окружающей среды с просьбой аннулировать имеющееся разрешение?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

У ТОО имеется Основное Средство «Покрытие Двора» с определенной остаточной стоимостью на 01.09.2018. Было проведено благоустройство территории – ямочный ремонт, а так же достройка бетонной площадки и тротуара.

Должны ли эти работы отнестись на расходы периода или на увеличение стоимости ОС?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Был получен товар из Польши, по которому на таможне были оплачены НДС и пошлина. Часть товара оказалась бракованной и поставщик вернул за него деньги. Импортированный бракованный товар обратно поставщику возвращаться не будет, а будет уничтожен нами по акту.

Как правильно оформить проводки? Товар списать, а возврат денег провести как доход? Нужно ли убирать НДС из зачета?

 

ИП применяет СНР на основе упрощенной декларации и является неплательщиком НДС.

Какие отчеты сдаются при ведении ИП на СНР на основе упрощенной декларации? Каковы сроки? Каков предельный доход?

АО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Работник получил стоматологические услуги в сентябре 2018 г. с их оплатой. Он обратился в бухгалтерию для получения вычета на медицину. В соответствии с п.5 статьи 348 Налогового кодекса РК налоговые вычеты по расходам на оплату медицинских услуг применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
- дата получения медицинских услуг;
- дата оплаты медицинских услуг.

Согласно п. 1 статьи 354 Налогового кодекса РК налоговым периодом для исчисления ИПН является календарный месяц.

При применении налогового вычета на медицину означает ли, что при датировании оплаты услуг сентябрем 2018 г. необходимо применить налоговый вычет на медицину в сентябре 2018 г. или вычет может быть предоставлен в другом месяце?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Нами выписан акт выполненных работ на аренду оборудования согласно графика выплат арендных (лизинговых) платежей, сумма включает в себя погашение основного долга и выплату вознаграждения.

На какую сумму нам выписывать электронную счет-фактуру? Мы считаем, что только на сумму вознаграждения. Проясните, пожалуйста, ситуацию.

ИП находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

С 01.10.2018 года мы встали на учет по НДС и у нас имеются остатки на складе по товарам. По какой ставке НДС следует реализовать товар который приходил до постановки на НДС?

 

Учредители ТОО (общеустановленный порядок) приобретают имущество и земли для последующего разведения крупно-рогатого скота. Соответственно, нужно переходить на специальтный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции. Для этого требуется разрешение от акимата. Какие действия и документы требуются для получения разрешения от акимата?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО оплатило регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет с КБК 105429. Накладную и счет-фактуру на регистрационный сбор не выставили. Бухгалтер делает проводки Дт 3190 Кт 1030.

Можно ли в этом случае бухгалтеру списать данную сумму на затраты Дт 7212 Кт 1030?

ТОО "АП" оказывает ТОО "N" логистические услуги.

Может ли ТОО "N" передать ТОО "АП" кассовый аппарат для того, чтобы работники ТОО "АП" выбивали чеки с данного кассового аппарата (кассовый аппарат будет передан по акту приема передачи, согласно договора оказания услуг)?

АО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Юридическое лицо приобрело у другого юридического лица транспортные средства категории "В" с целью дальнейшей перепродажи. Поставщиком были предъявлены счета-фактуры на балансовую стоимость транспортных средств без НДС.

Должен ли в счетах-фактурах при приобретении транспортных легковых средств указываться НДС по ставке 12%?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО берет в аренду легковой автомобиль у физ. лица – пенсионера по возрасту, без образования ИП. Какие обязательства по налогам несет при этом ТОО и физ. лицо? Физ. лицо не хочет открывать ИП.

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО реализует товар нерезиденту (Азербайджан). По договору условия поставки – CIP (Азербайджан) («Carriage and Insurance Paid to»/«Стоимость и страхование оплачены до»), по условиям контракта цена за товар включает в себя: стоимость товара, стоимость упаковки и стандартной маркировки, стоимость связанная с обработкой товара (в т.ч. хранение перед поставкой, оформление товарно-транспортной документации), стоимость доставки.

Подскажите, пожалуйста, какой бух. проводкой отразить затраты по таможенной очистке (экспортная декларация), таможенные процедуры.

Бухгалтер отразил:

1. Проводки по начислению таможенных процедур:

- Дт 3390 /Кт 1030 - Уплата пошлины при экспорте товара.

- Дт 7210 /Кт 3390 - Начисление пошлины.

2. Проводки по начислению услуг брокера:

- Дт 7210/ Кт 3310 - начислены услуги

- Дт 1421/ Кт 3310 - выделен НДС

- Дт 3310/Кт 1030 - оплата услуг.

Или же нужно отражать через себестоимость?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО заключило договор с АО на оказание услуг по организации проживания 14 участников семинара в отеле с обеспечением завтрака. Подскажите, будет ли данное проживание и питание являться доходом физ. лиц, которые будет необходимо удержать у источника выплаты?

Или это обязательства АО, которые являются Заказчиками данных услуг? В договоре должен быть прописан пункт про то, что это за  проживание и питание сотрудников АО? Как нам себя обезопасить? Вдруг среди участников семинара есть и сотрудники АО и приглашенные гости?

Компания планирует запустить проект по электронному документообороту, где при оформлениях первичных учетных документов хотят применить электронную подпись. Например, при списании запасов (Форма З-6).

Согласно пункта 3 ст. 6 Закона «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» РК «Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться: 1) адекватное подкрепление бухгалтерских записей оригиналами первичных документов и отражение в бухгалтерских записях всех операций и событий; Первичные учетные документы это - документальное свидетельство как на бумажном, так и на электронном носителе факта совершения операции или события и права на ее совершение, на основании которого ведется бухгалтерский учет;

Учитывая вышеизложенное, просим дать оценку правомерности внедрения электронной подписи при списании запасов? Указать возможные риски для бухгалтерского учета?

ИП находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

На каком основании ИП может списать ГСМ на автомобиль, принадлежащий лично индивидуальному предпринимателю? Автомобиль на балансе не стоит и предприниматель использует его по работе. Как правильно все оформить?

ИП «1», применяющее СНР на основе упрощенной декларации, занимается ресторанным бизнесом.

У ИП нет собственного пост-терминала, но при этом на данном объекте используется пост терминал зарегистрированный за другим ИП «2» и по другому адресу. Какие при этом допускаются нарушения ИП «1»?

Так ли это, что в связи с новым налоговым кодексом от 01.01.2018 г., расходы на воду для диспенсера, туалетную бумагу, чай и пр. ТМЗ, которые покупаются для сотрудников офиса, можно теперь брать на вычеты?  

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Мы хотим отправить ЭСФ по товару из России, который не входит в перечень изъятия. Налог по импорту еще оплачен не был.

Можно выставить ЭСФ на товар, импортированный из стран ЕАЭС, на который еще не были уплачены налоги?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО закупило ТМЦ по определенному договору на СМР. В свою очередь, субподрядчик оказал услуги и теперь компания должна списать объем ТМЦ по этому договору по себестоимости.

Вопрос: по какой форме должно списаться ТМЦ? По форме списания в 1С? Или есть иная форма списания?