Консультации

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Была произведена переоценка здания. После оценки стоимоть здания возрасла. 

1. Какие нужно сделать проводки? 

2. Можно ли не отражать суммы в бухгалтерском учете а представить расчеты в налоговые органы?  

3. Можно ли амортизацию брать на вычеты?

4. Влияет ли переоценка земли на обязательства в налоговом учете?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. 

Какие бухгалтерские документы нужно выписать физическому лицу по договору ГПХ в конце месяца? Нужен ли акт выполненных работ с 1С и счёт-фактура?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Вправе ли бухгалтер при выписке ЭСФ ставить свою подпись в качестве уполномоченного лица? Или только же подпись может ставить только директор, на которого формлено ЭЦП?

ИП, ОУР, неплательщик НДС. 

ИП занимается реализацией товара входящего в перечень изъятий, за наличный расчет с представлением чека ККМ. Также в реализацию входит товар не входящий перечень изъятий, который далее перепродается. 

Обязан ли ИП выписывать ЭСФ если оплата осуществляется наличными денежными средствами? А если безналичным расчетом? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП на СНР занимается производством одежды.

Нужно ли выписывать ЭСФ при производстве одежды?

ТОО реализовало материал, была выписана накладная и ЭСФ. Покупателем была предоставлена доверенность с указанием количества полученного материала, заверенная печатью и подписью.

Должно ли доверенное лицо покупателя ставить подпись в накладную на получение запасов?

АО, ОУР, плательщик НДС.

1. При каких условиях компания обязана оплатить авансовый платеж по КПН?

2. Остались ли прежними сроки сдачи отчетности до 20 января?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Сотрудник является владельцем ТОО, и числится как директор. При этом является ИП применяющим СНР по упрощенной декларации. 

1. Как начисляется зарплата для данного сотрудника? 

2. Какими налогами облагается доход данного сотрудника? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело оборудование по заниженной стоимости как фиксированный актив. Приход данного оборудования отразили по счету 2410. Также была начислена амортизация.

В января 2019 года руководитель принимает решение продать данное оборудование по цене установленной оценщиком.

1. Какими проводками и документами отразить увеличение рыночной стоимости?

2. Или просто перевести со счета 2410 на счет 1330, а затем провести реализацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается перевозкой грузов на территории РК.

Нужно ли выписывать ЭСФ на данные услуги в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Нужно ли с выплаченных дивидендов удерживать ИПН?

Нужно ли отражать начисленные дивиденды в ф. 200.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО является строительной компанией и планирует принять на работу нерезидента. Нерезидент не имеет вида на жительство, но будет оказывать услуги на территории РК.

1. Какие документы необходимы при оформлении сотрудника-нерезидента? 

2. Какими налогами облагается зарплата нерезидента? 

3. Какие нужно представить налоговые формы для отчета по данному сотруднику?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

С октября 2018 года ИП попал в перечень по обязательному применению ККМ с онлайн передаче данных. После установки новых кассовых аппаратов, было принято решение пока не снимать с учета устаревшие ККМ, и сделать это попозже. В связи с этим к ИП обратился налоговый инспектор с требованием снять с учета прежние ККМ в течение недели. 

Правомерны ли требования инспектора?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие изменения внесены в 2019 году при расчете ОПВ, СО, СН, ИПН и ОСМС с доходов физических лиц?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

1. Какие категории налогоплательщиков должны выписывать ЭСФ с 2019 года? 

2. Обновлен ли перечень товаров в модуле "Вирутальный склад" ИС ЭСФ в 2019 году?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

Предприятие заключило договор ГПХ с физическим лицом.

Как правильно посчитать ИПН и ОПВ в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО планирует вернуть контрагенту часть внесенной предоплаты за непредоставленный товар. Аванс был внесен контрагентом в 2012 году. В 2015 году предоплата была возвращена контрагенту в размере 50% от общей суммы аванса. В данный момент планируем вернуть остаток предоплаты но связаться с контрагентом не удается. 

1. Может ли ТОО отнести остаточную сумму на прочие доходы посредством списания обязательств?

2. Как данная операция будет отражена в 1С?

3. В какой строке отразить данные действия в декларации по КПН? 

Военнослужащий вышел на пенсию в ноябре 2017 года. Форма 230.00 за 2017 год была предоставлена. В настоящий момент физическое лицо работает в АО.

Необходимо ли предоставление формы 230.00 за 2018 год? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация приобретает ГСМ с целью дальнейшего использования для транспорта на предприятии.

Возникают ли в данном случае обязательства по налоговой и статистической отчетности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается реализацией товаров, приобретаемых/производимых в РК. 

1. Вправе ли ИП который не является плательщиком НДС выписывать счета на бумажном носителе?

2. И если да то, действует ли данное положение при участии ИП в государственных закупках?