Консультации

Какими налогами облагается доход работников в виде экологических компенсаций и доплат в 2018 году?

Какие есть пределы по ИПН и ОПВ при расчете зарплаты?

Предприятие ежемесячно списывает на расходы предприятия потери и недостачи, образовавшиеся при хранении угля в пределах и сверх естественной убыли.

Каким образом Налоговый кодекс РК регулирует порядок отнесения на вычеты расходов, связанных со списанием естественной убыли в пределах и сверх установленных норм?

Подскажите, пожалуйста, касательно возврата товара - каким кварталом его отразить: по дате, на которую фактически сделан возврат, или по дате продажи клиенту?

Директор ТОО, работающего на ОУР, – нерезидент, гражданин РФ, использует личное авто в служебных целях. ТОО возмещает ему ГСМ, согласно нормам РК и лимита по ТОО. С директором, как с физическим лицом, заключен договор аренды его авто с экипажем. Сумма арендной платы – 12 000 тенге в месяц. Удерживаются 20% ИПН. И заключен договор, на основании ст. 129 Трудового кодекса РК от 23 ноября 2015 года № 414-V о возмещении затрат на использование личного имущества (в данном случае – авто) в служебных целях. Ежемесячное возмещение по данному договору составляет 15 000 тенге. Входит в ФОТ. Удерживаются с данной ежемесячной суммы все налоги, как с ЗП нерезидента Гражданин РК, кроме ОПВ.

1. Правомерны ли наши действия в отношении заключения 2-х договоров?

2. Возможно ли заключение таких договоров в рамках 1-го ФЛ и работника в одном лице?

3. Не возникнут ли у Налоговых органов доп. вопросы?

4. Ваш совет – если ТОО выдает бензин сотруднику по нормам и лимиту, то как правомерно и правильно оформить такие хозяйственные отношения на предприятии, с точки зрения налоговых органов?

Индивидуальный предприниматель (СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС) как физическое лицо имеет в собственности жилой дом и автомобиль. Сдает в аренду автомобиль и ЧАСТЬ жилого дома (1 комнату под офис ТОО). Налоги на имущество и транспорт платит как физическое лицо.

Должен ли ИП в связи со сдачей в аренду части жилого имущества и автомобиля сдавать в налоговый орган декларацию по ф. 700.00?

Учредитель – нерезидент, гражданин РФ, открыл ТОО на общеустановленном режиме в РК. Плательщик НДС. Вид деятельности – торговля оптовая широким спектром товаров. Он же и является директором. Товар завозится для дальнейшей продажи с РФ. Есть ГСМ, который списывают. Штат состоит из 3-х человек: бухгалтер – гражданин РК, ком. директор – гражданин РФ, и сам директор – гражданин РФ.

Какие отчеты необходимо сдавать данному ТОО, учитывая все описанные аспекты?

ТОО (ОУР, частная) принимает на постоянную работу по трудовому договору граждан России и Белоруссии. Возникает ли у ТОО обязательство по уплате отчислений ОСМС и должны ли удерживать ОПВ с зарплаты граждан ЕАЭС.

Возникает ли у ТОО обязательство по уплате отчислений ОСМС и должны ли удерживать ОПВ с зарплаты граждан ЕАЭС, работающих по трудовому договору в РК?

Организация является плательщиком НДС, приобретает импорт. Можно ли посадить НДС на импорт в себестоимость товара в 1С? Как включить в себестоимость и другие расходы в 1С? В соответствии с какими правилами и на основании каких документов?

Сотрудник работает с 01.09.2016 года, с 01.09.2017 года был в отпуске (24 кал. дня). В этом году написал заявление на ежегодный трудовой отпуск пораньше, с 01.06.2018 года (количество отпускных дней, которые положено работнику, 24 кал. дня).

Данному сотруднику в 2018 году отпуск предоставляется на все 24 дня или же только за отработанное время? К примеру, 24/12=2, 2* 8 (с сентября по май 8 месяцев отработано) = 16 календарных дней отпуска?

Компания приобрела лицензионное программное обеспечение. Данное программное обеспечение было признано в качестве нематериального актива. Для его работы ежегодно приобретается ключ для продления возможности работы.

Каким образом должны быть признаны в бухгалтерском учете расходы по ежегодному приобретению продления (обновлению) программного обеспечения - как расходы периода или капитализировать стоимость ранее отраженного в учете нематериального актива?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Учредитель компании вместе с другими участниками открывает новое ТОО «А», и через банк перечисляются со счета компании 3000 млн тенге в уставный капитал ТОО «А».

Какими проводками отразить данную операцию?

Предприятие (ТОО) работает с 2011 года по настоящее время, за этот период времени учредитель предприятия не получал дивиденды. Учредитель – физическое лицо. По результатам за 2017 год получена прибыль, и предприятие сейчас в 2018 году выплачивает дивиденды через кассу. Известно, что если предприятие работает более 3-х лет, то выплата не облагается подоходным налогом.

Скажите, какая будет проводка при выдаче дивидендов через кассу и в ф.100.00 за 2018 год? Данная сумма выплат будет относиться на доходы предприятия и облагаться налогом?

Какие выплаты полагаются сотруднику при сокращении, помимо компенсации за неиспользованный отпуск?

Федерация хоккея с шайбой является некоммерческой независимой организацией, по статусу является общественным объединением, не извлекает прибыли и отчитывается по ФНО 130. Федерация независима от государственных, каких-либо коммерческих и некоммерческих организаций, им не подотчетна и не подконтрольна, за исключением случаев, установленных законодательством РК. Федерация создана и действует на основе самофинансирования и самоокупаемости. Денежные средства формируются из вступительных и ежегодных заявочных взносов хоккейных команд для проведения игр Чемпионата РК. Ежегодно проводится Исполком, который информирует членов Федерации о поступлении и расходах денежных средств, согласно Уставу Федерации. В адрес Федерации пришел запрос от спортивного коммерческого сайта (форма собственности – ТОО) с просьбой предоставить для ознакомления финансовую отчетность Федерации с ежегодным отчетом о движении денег, о финансовом положении, о совокупном доходе, бухгалтерский баланс и предоставить отчеты независимых аудиторов.

Обязана ли Федерация давать такую информацию, предоставлять бухгалтерские документы, финансовую отчетность по запросу каких-либо сторонних коммерческих организаций, СМИ? Если да, то на основании каких нормативных документов? Обязана ли Федерация поддерживать политику открытости? Если да, то на основании какой законодательной базы? В Уставе Федерации такие положения не закреплены.

Вновь образованное ( зарегистрированное) ТОО 29.06.2017 г. через нотариуса поставлено на СНР в этот же день, о чем бухгалтера не известили. Сразу, как только в бухгалтерию были переданы документы об открытии ТОО, через кабинет налогоплательщика было подано заявление 17.07.2017 г. на постановку СНР, откуда пришел ответ, что данная фирма уже поставлена на данный режим, но в налоговом органе по регистрационным данным ТОО поставлено на учет 01.07.2017 г., на основании чего была сдана форма 910.00 «Первоначальная» за 2 полугодие. В настоящее время налоговый орган присылает уведомление о том, что компанией не сдана форма 910.00 за 1 полугодие.

Обоснованно ли выставлено уведомление и можно ли считать дату постановки на учет в налоговом органе 01.07.2017 г. датой начало деятельности для сдачи отчетности 910.00?

РГП на ПХВ, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.

Постановлением Правительства РК от 04 мая 2018 года № 239 утверждены и опубликованы 11 мая 2018 года изменения в Постановление Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года №1116 «Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов». Основные измениия в том, что с 1 января 2018 года ОПВ, СО, СН и отчисления на ОСМС исчисляются, перечисляются и удерживаются с компенсации за неиспользованный отпуск.

Но возникает вопрос, как быть, если с 1 января 2018 года с компенсации за неиспользованный отпуск не удерживались ОПВ и не исчислялись социальные отчисления?

 

 

АО, ОУР, плательщик НДС, намерено сдать в аренду башенный кран российское фирме. Российская компания будет использовать этот кран для оказания услуг на территории Республики Казахстан.

Облагается ли данная услуга НДС в размере 12%?

Общественное объединение заключило в 2009 году трудовые договора с работниками, принятыми в 2009 году на постоянную работу . С 01 января 2016 года вступил в силу новый Трудовой Кодекс РК . Изменений для составления каких либо дополнительных соглашений , касающихся конкретно предприятия нет.Если предприятие оставит договора без изменения , не будет заключать дополнительное соглашение ( например по изменению нумерации статьи в новом ТК РК) не будет ли это являться правонарушением? Если да , то на основании какого законодательного акта?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Самостоятельно не нашел информацию касательно сдачи нулевых ФНО и затем сдачи дополнительной ФНО уже с фактическими данным (при условии, что подготовить в срок сдачу отчета с учетом возможности подачи уведомления о продлении срока сдачи налоговой отчетности не получается).

Является ли нарушением и последуют ли какие-нибудь штрафы, если в срок сдачи сдать нулевую декларацию и, например, в течение недели сдать дополнительную заполненную декларацию?

P.S. Давно интересовался таким вопросом, но сам не решался так попробовать сдать отчетность и спросить не у кого было. Подумал, Вы с таким сталкивались.