Консультации

Работник получил травму на работе, произошла ампутация руки. Суд постановил изготовить протез за счет работодателя.

Каким образом данная операция по изготовлению протеза и предоставлению его работнику должна быть отражена в бухгалтерском учете компании?

Компанией был взят у банка овердрафт. При закрытии овердрафта банк начислил вознаграждение в свою пользу.

Куда нужно отнести данное вознаграждение  – на комиссию банка или как-то по-другому? На какой счет «посадить» эту сумму?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Банк 30 марта 2018 года снял ежемесячную комиссию с расчетного счета 5,02 доллара США. Счет-фактура выписана 2 апреля 2018 года с датой совершения оборота 30 марта 2018 года.

1. Как отразить в учете списание комиссии банка в валюте и выписку счет-фактуры в тенге?

2. Как отразить курсовую разницу по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания «Б» является дистрибьютором компании «А» по продаже стройматериалов. Поставщик проводит множество рекламных акций. Для этих целей компания «А» передает безвозмездно компании «Б» рекламный товар. Компания «Б» передает этот товар клиентам безвозмездно в рекламных целях. 

1. Как отразить в учете списание рекламной продукции со склада компании «Б»? 

2. Необходимо ли выписывать счет-фактуру при безвозмездной передаче рекламной продукции?

3. Какие налоговые обязательства возникают при поступлении и передаче рекламной продукции?

4. Какими документами необходимо оформить поступление и передачу рекламной продукции?

ТОО арендует легковой автомобиль у ИП. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в связи с этим (Астана)?

ИП, общеустановленный режим. Сотрудник числится в штате, но находится в декретном отпуске.

Перечисляется ли за неё во время декретного отпуска соц. налог в размере 1 МРП? Дайте ссылку на правоустанавливающие документы.

Одно ТОО предоставляет другому ТОО (оба плательщики НДС, ОУР) краткосрочную финансовую помощь под %. Должен ли заемщик удержать КПН у источника выплаты 15 % с вознаграждения, выплачиваемого заимодателю (пп. 4, п. 1, ст. 307 НК РК)?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, реализация имущества, используемого в предпринимательской деятельности, приобретеного в 2012 году за 1,5 млн. тг, продали в 2014 за 5,0 млн.тг, доход от прироста - 3,5 млн.тг.

Имеет ли ИП право включить доход от прироста стоимости в ФНО 910.00 или как?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заказало услуги по перевозке груза российской компании, перевозка с Санкт-Петербурга до Челябинска с Челябинска до Астаны, передали счет-фактуру от 08.06.2018 г., налоговая ставка НДС 0%.

Какие обязательства по налогам и отчетам возникают у ТОО? Должно ли ТОО оплатить НДС? Должно ли ТОО эту сумму обложить КПН? И какую форму отчетности необходимо сдать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагается материальная помощь работнику по рождению ребенка и погребение близкого родственника в 2018 году?

Физическое лицо, получает доход, без регистрации ИП или юридического. лица, и хочет оформить (заявить о получении дохода) и оплатить налоги без регистрации ИП или ТОО.

Физ. лицо, пенсионерка, имеющая в собственности жилое помещение, сдает в субаренду своей дочери помещение жилое помещение, и получает компенсацию 20000 тенге ежемесячно. А уже дочь, имеющая ИП, сдает в субаренду данное жилое помещение детскому садику.

Вопрос : Может ли пенсионерка заявить (официально узаконить) получаемые доходы и оплатить налоги без регистрации ИП или ТОО? Каким образом это оформляется?

ТОО,  ОУР, имеет два автотранспорта (один служебный, второй - а/т сотрудника по договору об использовании личного а/т). ТОО несет расходы на парковку а/т в городе (с предоставлением чеков паркоматов). В чеках отражены данные Поставщика, г/номер, а/т, дата, сумма.

Можно ли брать на расходы на основании только этих чеков? Можно ли относить расходы по парковке служебного и личного а/т на вычеты по КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает товар у нерезидента. Оплачены пошлина, таможенный сбор и НДС.

1. Относится ли на вычеты по КПН уплаченная таможенная пошлина при импорте товара?

2. В какой строке формы 100.00 отражается уплаченная таможенная пошлина при импорте товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик указывает признак происхождения «5» на весь товар при выписке ЭСФ, ссылаясь на отсутствие времени на поиск кода ТН ВЭД.

Какие могут быть последствия у покупателя в случае неверно указанного признака происхождения в ЭСФ поставщиком?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику, представившему больничный лист за период с 01 июня по 11 июня 2018 года, начислена выплата. 

Какими налогами облагаются выплаты по больничному листу?

ИП, на упрощенной системе (без НДС), должен в обязательном порядке делать Налоговые регистры к форме 910.00. Где найти (существуют ли стандартные формы), или необходимо самим разработать налоговые регистры к форме 910.00, если у ИП нет работников и ОПВ, СО исчисляются и уплачиваются только с директора. И нужен Налоговый регистр к рассчитанному ИПН и СН с доходов ИП.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительная фирма. Согласно ст. 603 Налогового кодекса РК – плата за размещение наружной рекламы – в новом кодексе 2018 года нет ставок на рекламу на внешней стороне транспортного средства.

Означает ли это, что данный вид платы за рекламу на транспортном средстве отменили или же вообще запретили размещать? И какая ставка за 1 м2?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С каких доходов физического лица не удерживается ИПН?

ТОО начисляет и выплачивает работникам компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, а также компенсации за неиспользованный отпуск по заявлению при отзыве из отпуска. Форма собственности – частная, плательщик НДС.

Надо ли производить удержания с начисленных компенсаций ОПВ, ОППВ, ОСМС, соц. отчислений в 2018 г., с какого времени? До этого удерживался только ИПН и Соц. налог.