Консультации

ТОО на СНР - упрощенка. В штате один работник. Заработная плата сотрудника резидент 80 000 тенге. С заработной платы начисляем налоги-НПФ, соц. отчисления 3,5%, ОСМС -1,5%, ИПН.

Как будет начисляться ОСМС? С дохода 80 000 тенге или (80 000-8 000=72 000)?

Вопрос по экспорту товара из Казахстана в Россию.

ТОО на ОУР, плательщик НДС предполагает заключить контракт с покупателем из РФ. Что необходимо предусмотреть, какой пакет документов собрать, какие налоговые и иные обязательства согласно законодательства РК возникают у продавца?

Работник находился в очередном ежегодном оплачиваемом трудовом отпуске с 01 января по 22 января 2018г. Выйдя с отпуска он предоставил больничный лист с 05 января по 15 января 2018 г.

Скажите пожалуйста, имеет ли право бухгалтер не начислять ему больничный лист, т.к. в этот период работник находился в трудовом отпуске?

Индивидуальный предприниматель, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Взносы, отчисления по ОСМС надо ли начислять и перечислять в 2018 г.?

ТОО упрощенка (НДС). Кассовый аппарат висит у нас на 1310, основные средства (два моноблока и три кресла) на 2410. Так как режим упрощенка в расходы не идут.

Когда их можно списывать и как это делается в 1С?

Компания АО резидент РК заключила договор поставки с компанией резидентом РФ, при этом в договоре в стоимость товара включена стоимость доставки (отдельной графой прописана услуга доставки). Поставщик выставил Акт выполненных работ и счет фактуру по услуге доставки.

Какие возникают обязательства у АО резидента РК по НДС и КПН?

ТОО общеустановленный режим услуги по уставу уставный капитал 100 тенге.

Обязательно ли указывать в оборотке, в балансе уставный капитал в 100 тенге? Требуется ли его наличие?

ИП, без НДС, работаем на упрощенном режиме. Одна из услуг, которую мы предоставляем это оказание транспортных услуг ТОО, выставляем счета-фактуры. В течении 2-го полугодия 2017 года, ТОО перечислило денег на р/с счет ИП больше, чем мы выставили счетов фактур (заплатили авансом), счетов на 7,5 миллионов, а заплатили 11,8 миллионов. По какой сумме следует отчитываться в ф.910, по оплаченной или по выставленным счетам?

У нас ИП, общеустановленный режим. Открыта кредитная линия и в течение года получены несколько траншей кредитов под оборудование:

- 1 транш – на разработку научно-тех рекомендаций по созданию новой линии по производству крупы,

- 2 транш – на 5 станков,

- 3 транш – на 7 станков и т.д.

Оборудование до сих пор в монтаже, не запущено. Куда отнести расходы по начисленным процентам по банковскому кредиту в налоговом учете (на вычет) и в бух. учете, если их капитализировать, то как распределять суммы на разные станки, и куда отнести научно-тех рекомендации по созданию линии и проценты по кредиту на эти цели?

ИП ведет учет в соответствии с МСФО (IFRS) для МСБ.

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В ТОО приняли инвалида 3 группы. Платит ли ТОО за данного сотрудника ОСМС и социальные отчисления, соц. налог?

Юридическое лицо, применяющее СНР на основе упрощенной декларации. Во втором полугодии 2017 года были операции с физическими лицами на основе договоров ГПХ, по которым производились исчисления и удержания взносов на ОСМС. В ФНО 910.00 строка 910.00.014 «Сумма взносов на обязательное медицинское страхование, к уплате» находится в разделе «Исчисление СО, ОПВ и взносов на ОСМС за индивидуального предпринимателя». В разделе же «Исчисление ИПН, СО, ОПВ, ОППВ и отчислений на ОСМС физических лиц» не предусмотрено строки по удержанным взносам на обязательное медицинское страхование. В какой строке отражать удержанные взносы на ОСМС по договорам ГПХ? 2. Индивидуальный предприниматель, применяющий СНР на основе упрощенной декларации. В какой строке формы 910.00 отражать удержанные по договорам ГПХ взносы на обязательное социальное медицинское страхование?

Дочернее госпредприятие на ПХВ. Общеустановленный режим налогообложение. Научная деятельность. Не являемся плательщиками НДС.

На основе какого постановление (ПП РК №1173 от 14.10.2011г или постановление счетного комитета №21НҚ от 30№11№2015г с изменениями) ДГП на ПХВ должны проводить аудит? Нам надо для выставления на портал госзакупок.

ТОО на СНР (упрощенка), не состоит на учете по НДС. В штате 4 человека. Зарплата каждого сотрудника (резидента) составляет 75 000 тенге в месяц. Доход за отчетный период (полугодие) составит 36 000 000 тенге.ТОО на СНР упрощенка, не состоит на учете по НДС. Занимается грузоперевозками автомобильным транспортом. В штате 4 человека. Зарплата каждого сотрудника (резидента) составляет 75 000 тенге в месяц. Доход за отчетный период (полугодие) составит 36 000 000 тенге. Расходы идут на дизтопливо, аренду а/транспорта, запчасти. Как рассчитать налоги с использованием фиксированного вычета за 1 полугодие 2018г? Какие надо сдавать налоговые отчеты?

ИП на упрощенной декларации.

Какой предельный доход по упрощенной декларации в 2018 году?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС, занимается общепитом – кафе. Имеется лицензия на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции.

С 01.02.2018г. ТОО сдает в аренду свое кафе. Нужно ли ТОО делать оплату Лицензионного сбора с февраля 2018 год. Если да, то почему?

Сотрудник получает возмещение расходов по бензину. Как посадить в 1с возмещение расходов по бензину?

ТОО, на общеустановленном режиме налогообложения, неплательщик НДС. Занимается показом выездного кинотеатра в школах, детских садах, домах культуры в регионах, в радиусе 350 км вокруг Астаны.

Может ли данное ТОО перейти на упрощенную декларацию по новому кодексу?

Должно ли ТОО уплатить ИПН за одежду и обувь? Или можно просто списать (подпункт 12) пункт 3 ст. 155 НК - освобождается от ИПН стоимость спец. одежды и спец. обуви)?

ИП - резидент РК, неплательщик НДС, завозит с территории России товар (поставщик - плательщик НДС). Согласно законодательства РК, у ИП возникает обязанность предоставления Формы 328 и 320.

Возникает ли обязанность по уплате НДС у резидента РК, неплательщика НДС?

ТОО (упрощенный режим), не является плательщиком НДС.

ТОО с июля по ноябрь 2017 года работало на общеустановленном режиме, наемных работников не имеется. В штате только один директор, по учету на НДС не стоит.

С декабря 2017 года ТОО работает на упрощенном режиме, возникает вопрос в декабре нужно ли сдавать 200.00 «Декларацию по ИПН» т.е. начисление зарплаты директору производить и сдать одну декларацию за 4 квартал 2017 год с отражением суммы ИПН по коду 101201. Как быть в случае, если будут приняты в штат наемные работники, так как в 910.00 есть отражение ИПН по зарплате где надо будет отражать начисление и исчисление налогов с з/п наемных работников – в 910.00 или в 200.00 (так как директору начисляется зарплата).