Консультации

ТОО - сельхозтоваропроизводитель, не является недропользователем. В компании один учредитель, который является и директором. В 2018 году решением учредителя было решено выплатить дивиденды за прошлые года. На день начисления дивидендов учредители владеют долями более 3-х лет. Облагаются ли дивиденды ИПН?

ТОО изготавливает столы для передачи их своим покупателям в аренду.

Каркас для столов изготавливается из труб одним подразделением: делается «сборка каркаса» и передается в следующее подразделение.

Второе подразделение включает в калькуляцию стола – каркас, остальные материалы и затраты.

По окончанию месяца затраты по изготовлению каркаса такие как ЗП, коммунальные услуги и т.п. первого подразделения закрываются на затраты первого прямо пропорционально затраченным суммам.

Будет ли правильным оформление изготовления данных столов? Правильно ли указать в статьях калькуляции каркас, а не трубы, из которых он сделан? Или надо переместить трубы во второе подразделение, и уже в нем создать столы?

Подскажите проводки по конвертации валюты?

ТОО до октября 2017 года работало на общеустановленном режиме, с 1 октября стало применять специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. На фирме есть машина и имущество, налог на транспорт и имущество уплачен.

При составлении годового отчета по форме 100.00 в расчет был взят период с 1 января по 30 сентября.

Можно ли налог на транспорт и имущество, исчисленный за 2017 год (январь-декабрь), взять на затраты по ф.100 или надо сделать раздельное начисление за период с января по сентябрь и взять на вычеты в ф.100 и сделать начисление за период с октября по декабрь (период нахождения на упрощенке) и какую проводку сделать по этой сумме?

ТОО застраховало автотранспорт. Страховая компания к договору приложила список автотранспортных средств с указанием страховой суммы к каждому автотранспорту. При списании ФА в налоговом учете надо будет уменьшить стоимость подгруппы на стоимость, равную сумме страховой выплаты.

Как правильно разнести в бухгалтерии данную страховую сумму: по каждому автотранспорту или общей суммой?

ИП, плательщик НДС, работающий на общеустановленном режиме.

ИП за 2017 год начислены дивиденды. Как их правильно отразить в форме 200.00? Или они не отражаются в 200.00 и не облагаются ИПН?

В соответствии со статьей 29 ЗРК от 16 ноября 2015 года № 405-V "Об обязательном социальном медицинском страховании" доходами работников, принимаемыми для исчисления ОСМС, являются доходы, начисленные работодателями.

При исчислении ОСМС необходимо ли отнимать с начисленного дохода работника ОПВ или ОСМС считаются с общей суммы начисленной заработной платы за исключением доходов, установленных пунктом 4 статьи 29 ЗРК "Об обязательном социальном медицинском страховании"?

Форма 300.00 заполнение регистров.

ТОО плательщик НДС. В форме 300.00, в приложении 7 отражены выставленные ЭЛЕКТРОННЫЕ счета-фактуры. Не является ли это ошибкой по 2017, 2018 году?

В форме 300.00, в приложении 8 отражены полученные ЭЛЕКТРОННЫЕ счета-фактуры. А так же в приложении 8 НЕ отражены полученные счета-фактуры поставщиков без НДС.

Является ли данная ошибка нарушением, и если да, влечет ли это нарушение штраф, и как исправить данное нарушение?

Инвалид 2-ой группы получает выплаты из НПФ. Облагаются ли эти выплаты ИПН?

Указанный инвалид является пенсионером по возрасту и в вопросе говорится о выплатах, получаемых из единого накопительного пенсионного фонда за счет накопленных средств в период работы и отчислений по 10%.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло решение о принятии на баланс покрасочную камеру. Камеру собирали собственными силами (электросварщик собирал каркас), использовали материал, который закупало ТОО, и приходовали на счет 1310 (металл, листы х/к и прочее, также щит управления). Монтаж и установку вентилятора и горелки оказывала сторонняя компания, вентилятор и горелка входили в стоимость услуг.

Как правильно списать материалы со счета 1310 в БУ (проводки) и принять на учет в качестве ОС (ввод в эксплуатацию)?

ТОО, работающее на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации, состоит на учете по НДС.

Какой доход ТОО не должен превышать за полугодие?

ТОО (СНР, упрощенка, неплательщик НДС) оказывает услуги по аренде транспорта и грузоперевозкам. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ согласно утвержденным новым правилам выписки электронных счетов-фактур в ИС ЭСФ с 30 марта 2018 года?

Оплачиваем госпошлину, подотчетное лицо предоставляет копию квитанции.

Можем ли мы относить на вычеты по КПН и принимать авансовый отчет, и какие бухгалтерские проводки сделать?

В какие сроки должен быть предоставлен сертификат резидентства для применения Конвенции об избежании двойного налогообложения – до первого авансового платежа по договору или Налоговым кодексом предусмотрены иные сроки?

ТОО реализовал легковой автомобиль, приобретенный у другого ТОО с уплатой НДС. На момент реализации остаточная стоимость составляла 630 000 тенге, продали за 800 000 тенге. Правильно ли будет исчислить НДС как разницу между остаточной стоимостью и суммой реализации ОС? Как правильно исчислить сумму НДС в счет-фактуре при реализации ОС?

ТОО, НДС, упрощенная декларация.

На предприятии имеется машина Зил, по бухучету самортизировалась еще в 2012 году. Машина в нерабочем состоянии, восстановлению не подлежит (морально и материально устарела - хлам). Каждый год платим транспортный налог.

Вопрос:

1. Как списать машину с баланса предприятия?

2. Как снять машину с учета в налоговом комитете чтоб не платить транспортный налог?

ТОО общеустановленный режим, НДС.

Приобретаем услугу у организации из РФ, они работают по упрощенном режиму и счет-фактуру не выписывают. Должны ли мы сдавать формы 320, 328 в какой строке 300 и 100 формы должны отражать?

АО, плательщик НДС.

Определение и отличие суммовой и курсовой разницы. Порядок отражения в бухгалтерских проводках, в строках финансовой и налоговой отчетности.

ТОО, упрощенная декларация, какие налоги по зарплате директор платит за себя?