Консультации

ТОО безвозмедно передает ТМЦ государственному учреждению.

1. Как оформить списание безвозмездно переданных ТМЦ?

2. Облагается ли НДС товар, безвозмездно переданный государственному учреждению? 

3. Необходимо ли корректировать НДС, ранее принятый к зачету по данному товару? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает компрессоры, по которым имеются техпаспорта и государственные номера. 

1. Относятся ли компрессоры к транспортным средствам?

2. Необходимо ли оплачивать налог на транспорт и представлять ф.701.00? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Облагаются ли ИПН, ОПВ, СН, СО и ОСМС начисление отпускных и пособие на оздоровление? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник Налоговой инспекции для проведения проверки вместе с копиями документов требует предоставить копию базы 1С.

Правомерны ли требования сотрудника налоговых органов?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

На балансе ТОО числится автомобиль 2016 года выпуска с объемом двигателя 6162 см.куб. За данный автомобиль оплачивается налог на транспорт в размере 200 МРП. 

Каким образом применять п.5 ст.492 НК РК при исчисления налога на транспорт за объем двигателя свыше 1500 см.куб?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО планирует выдать сотруднику материальную помощь.

1. Необходимо ли составлять приказ в данном случае?

2. Какие возникают налоговые обязательства?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО сдает  ИП в аренду автотранспортные средства.

Кто обязан оплачивать налог на транспорт и осуществлять плату за эмисии, вледелец транспорта или ее арендатор? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Относятся ли членские взносы субъектов частного предпринимательства на вычеты по КПН и какие подтверждающие документы при этом необходимы? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Возможно ли отнести на вычеты представительские расходы по чекам ККМ, выданным на территории РК и за ее пределами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Учредитель внес вклад в уставный капитал ТОО в виде здания. Данное здание бухгалтер оприходовал на счет 2410. 

Основным видом деятельности ТОО является сдача в аренду данного здания. 

1. Вправе ли бухгалтер начислять амортизацию данного здания в бухгалтерском учете? 

2. Вправе ли бухгалтер начислять амортизацию в налоговом учете и брать на вычеты по КПН начисленную сумму амортизации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело реконструкцию транспортного средства путем замены одной из частей более совершенным механизмом. 

1. Необходимо ли увеличивать балансовую стоимость транспорта на сумму произведенных расходов?

2. Необходимо ли оприходовать замененную запчасть автротранспорта, либо же ее можно списать? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По договору между двумя резидентами РК организация спортивных мероприятий проводится не на территории РК. 

Являются ли услуги в сфере физической культуры или спорта, оказанные не на территории РК, облагаемым оборотом по реализации? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В процессе выполнения работ по эксплуатации и обслуживанию районов падения отделимых частей ракетоносителей у компании возникают материальные блага в виде лома цветных металлов, которые предприятие сдает в пункты приема металлолома.

Количество этого металла определяется в момент сдачи в пункте приема.

1. Необходимо ли оприходовать собранный лом металла и оформлять сдачу металла как реализацию? 

2. Какими документами необходимо оформлять данные операции?

3. Какие налоговые обязательства возникают у компании в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло на работу сотрудника - гражданина РФ.

Какие документы необходимо оформлять при принятии на работу гражданина РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сдает в аренду спецтехнику нерезиденту на территории страны ЕАЭС.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ИП с 1 июля 2019 года  перешел на ОУР.

Каков порядок расчета налога на имущество при заполнении формы 701.01?

ТОО, СНР на упрощенке , плательщик НДС.

Предоплата за услуги поступила в 1-ом полугодии. Акт выполненных работ подписан во 2-ом полугодии после выполнения работ.

Необходимо ли предоплату за услуги включить в доход, указанный в форме 910.00 за первое полугодие? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник предоставил чеки ККМ на сумму 200 000 тенге за стоматологические услуги и заявление с просьбой о применении налогового вычета на медицину при исчислении ИПН.

Медицинские услуги оплачены работником самостоятельно. 

Каким образом необходимо применить вычет на медицину и отразить это в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализовало товар в конце 2017 года, однако 50% от суммы оплаты не были получены. Суд признал вину заказчика. Частный судебный исполнитель (ЧСИ) перечислил сумму долга и неустойку в адрес ТОО в первом полугодии 2019 года. До получения суммы ТОО перешло на ОУР.

1. Какими проводками отразить сумму, перечисленную ЧСИ?

2. Какими проводками закрыть дебиторскую задолженность заказчика?

3. Облагается ли налогами неустойка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В п. 6 ст. 453 НК РК указано, что «при реализации импортером товаров, ввезенных с территории государств-членов ЕАЭС на территорию РК, счет-фактура в электронной форме выписывается не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом».

Необходимо ли согласно данной статье реализовать весь импортированный товар не позднее 20-го числа месяца, следующим за налоговым периодом?