Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Нотариус произвел государственную регистрацию прав собственности по договору купли-продажи производственной базы, через несколько дней в связи с внесением дополнений по банковским реквизитам произвел государственную регистрацию по дополнительному соглашению к договору купли-продажи. 

Как определить дату принятия к учету производственной базы в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Вправе ли ИП на упрощенке иметь наемных работников?
2. ИПН 3% исчисляется с дохода от реализации?
3. Необходимо ли вести учет расходов? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Принято решение по сносу старых зданий и сооружений для последующего строительства нового производственного цеха.

Как в бухгалтерском учете отразить снос зданий и сооружений и включение в стоимость строящегося цеха?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Оформляется ли СНТ при реализации на территории РК маркированной обуви?
2. Выписывается ли ЭСФ посредством модуля «Виртуальный склад» ИС ЭСФ при реализации обуви? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО трудоустроен иностранный гражданин без вида на жительство в РК. По запросу в налоговые органы в начале 2021 года получена справка о резидентстве данного работника, на основании которой в течении года производились исчисление и уплата налогов, как с резидента РК.

Дает ли право применять в течении года статус «резидента» работнику справка о резидентстве, полученная в начале года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Приобретен товар у поставщика, который на момент реализации не являлся плательщиком НДС. В настоящее время данный поставщик является плательщиком НДС и необходимо ему произвести возврат части ранее приобретенного товара.

Обязан ли поставщик выписать дополнительный ЭСФ на возврат «с НДС» в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания ежемесячно снимает денежные средства с расчетного счета. 

Можно ли отражать в учете снятие денежных средств с расчетного счета в кассу напрямую, минуя счет 1021 «Денежные средства в пути»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Как определить дату заключения договора, подписанного ЭЦП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Работник уволен 31 марта 2022 года.

1. В какой срок начисляются выплаты при прекращении трудового договора?
2. С какой даты исчисляются дни для расчета компенсации за неиспользованный трудовой отпуск?

ТОО,ОУР, плательщик НДС

В апреле 2022 года получен доход, превышающий оборот для обязательной постановки на учет по НДС и не соответствующий условиям применения СНР. С 1 мая 2022 года ТОО является плательщиком НДС. 

1. Как облагается оборот, превышающий сумму предельного дохода для применения СНР: по условиям ОУР или СНР?
2. Облагается ли НДС сумма «превышения» НДС до даты постановки на учет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Сумма убытков, перенесенных из предыдущих периодов, превышает сумму дохода за отчетный налоговый период.

1. Как заполняется строка 100.00.055 формы 100.00 в данном случае?
2. В какой строке формы 100.00 отражается перенос убытков в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Обязан ли работник предоставить договор аренды на проживание в гостинице или квартире в командировке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО снято с учета по НДС в январе 2022 года на основании решения налогового органа. После устранений нарушений получено свидетельство о регистрации по НДС 15 марта 2022 года. 

За какой период ТОО вправе взять в зачет НДС по остаткам товаров в данном случае?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Компания приняла к учету импортированные товары из ЕАЭС в декабре 2021 года, НДС на импорт уплачен в январе 2022 года.

В каком налоговом периоде отражается в форме 300.00 НДС в зачет по импорту: по дате уплаты НДС или принятия к учету товаров?

ГККП, ОУР, неплательщик НДС

Работница принята на работу 7 сентября 2020 года на должность помощника воспитателя. Данная работница была в отпуске 30 дней в 2021 году, 15 дней в 2022 году. 1 апреля 2022 года работница уволилась. 

1. Как рассчитать количество дней для компенсации при увольнении, если работнику ранее предоставлен отпуск?
2. Применяется ли налоговый вычет по вознаграждениям по жилищному займу, полученному в банке второго уровня?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Не оформлен ЭСФ при реализации товара юридическому лицу, так как покупателю не требуется счет-фактура.

Вправе ли плательщик НДС не выписывать ЭСФ, если покупателю не требуется счет-фактура?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания приобрела отару овец для использования в животноводческой деятельности.

Как вести учет овец, приобретенных для использования в животноводческой деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО из г.Алматы арендует автомобиль у физического лица, проживающего в Алматинской области. Технический паспорт автомобиля зарегистрирован в Алматинской области, район не указан.

В какое УГД представляется форма 870.00 в случае аренды транспортного средства?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания продлила срок сдачи формы 100.00 за 2021 год, в связи с чем неизвестна сумма КПН к уплате за 2021 год на момент сдачи формы 101.02. 

Можно ли указать в форме 101.02 предварительную сумму КПН на 2022 год, если сумма за 2021 год неизвестна?