Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получает временную финансовую помощь (денежные средства) от юридических и физических лиц.

1. К какому виду деятельности относится получение временной финансовой помощи?

2. В какой строке отчета о движении денежных средств необходимо отразить финансовую помощь?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заработная плата работника - условно 250 000 тенге. В апреле 2020 года работник получил медицинские (стоматологические ) услуги на сумму 120 000 тенге. Работником представлен договор, чеки, выписка за оплату и заявление на применение к вычету данных расходов. Бухгалтер ТОО применил данные расходы в апреле 2020 года при исчислении ИПН ((250 000 тенге - 25 000 тенге (ОПВ) - 42 500 тенге (МЗП) - 120 000 тенге (мед расх) = 6250 тенге (ИПН).  Работник не согласен с расчетом.

Правомерны ли действия бухгалтера и является ли верным расчет бухгалтера? Правильно ли применять данный налоговый вычет только в апреле?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Вправе ли ИП заключать договоры ГПХ с физическим лицом по аренде транспорта?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ИП при заключении договора ГПХ по аренде транспорта?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

У ТОО отсутствует доход и не выплачивается заработная плата за 1 полугодие 2020 года.

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какие виды ИП могут воспользоваться уменьшением ИПН и СН на 100%?

АО, ОУР, плательщик НДС

Получено возмещение от страховой компании.

Какими проводками необходимо отразить полученное возмещение?

АО, ОУР, плательщик НДС

1. Можно ли представить дополнительную форму 101.02 после основной с минусовым значением на предстоящий период? 

2. Возможна ли в таком случае корректировка авансовых платежей не до 31 декабря 2020 года?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Применяется ли поправочный коэффициент «0» в отношении компенсации за неиспользованный отпуск?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания «А» имеет кредиторскую задолженность перед Компанией «Б». По соглашению сторон планируется списать данную задолженность. 

Как оформить списание кредиторской задолженности по соглашению сторон?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Строительная компания имеет автобус для доставки работников до места объекта. При нарушении правил ПДД, компания получает предписания, где указан номер машины и сумма штрафа. На основании предписания компания оплачивает штраф, с последующим удержанием с заработной платы водителя. 

1. Правомерно ли данное удержание с заработной платы водителя?

2. Может ли водитель автомобиля самостоятельно оплачивать штрафы за свой счет?

3. Какие будут проводки при оплате штрафа через ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует провести безвозмездную передачу продуктов питания в рекламных целях.

1. Какие документы необходимы для этого?

2. Какими налогами облагается безвозмездная передача продуктов питания в рекламных целях?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Компания планирует приобрести установку солнечной панели для дальнейшей перепродажи и оформить в виде взноса (безвозмездное получение) в собственность НКО.

1. Какие налоговые обязательства возникают у организации при приобретении товара для дальнейшей перепродажи?

2. Как необходимо оформить данную покупку?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работник организации является гражданином РФ и имеет вид на жительство в РК. Данные работника отражаются в форме 200.02.

1. Какой признак резидентства указывается в строке «D» формы 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику ТОО выплачена материальная помощь на погребение в виде денежных средств. Сумма материальной помощи не превышает 8-кратный МРП. 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО имееются работники получающие иные доходы (аренда автомобиля) по договору ГПХ.  В приложении 200.01 формы 200.00 за 1 квартал 2020 года отражены доходы : зарплата + дивиденды + доход по договору ГПХ.

Можно ли отразить зарплату, дивиденды и иные доходы по договору ГПХ физлица в приложении 200 200.05 формы 200.00?

Необходимо ли все указывать в одной строке?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО осуществляет деятельность гостиницы и ресторана.

Можно ли применить поправочный коэффициент «0» к зарплатным налогам и социальным платежам работников ресторана?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Планируется уценить товар до 1 тенге и продать его по этой стоимости.

1. Можно ли реализовать товар ниже его себестоимости, уценив до 1 тенге?

2. Как будет исчисляться НДС при реализации товара ниже его себестоимости?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду торговую площадь в городах РК.

ИП сменил режим налогообложения на ОУР 1 июля 2019 года. Среднегодовой доход ИП за 2019 год - условно 80 000 000 тенге и среднегодовая численность работников - условно 30 человек.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получила уведомление о непредставлении налоговой отчетности в срок. 

Какими способами можно отправить налоговую отчетность, если сейчас карантин?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания оказывает услуги по передаче электрической энергии. Потребителям выставляются АВР и счета-фактуры на основании акта сверки объемов передачи, предоставляемого компании ежемесячно Провайдером баланса электроэнергии. В июне 2020 года Провайдер представил акт сверки объемов, в котором для одного из Потребителей указал: 1) основной объем за июнь; 2) перерасчет с минусом за апрель; 3) перерасчет с минусом за май (за апрель и за май выставлены основные ЭСФ). 

Перерасчет сделан в связи с карантином, так как в апреле и мае отсутствовала возможность снятия показаний счетчиков у Потребителя, поэтому предъявлен объем по среднему значению. В настоящий момент сняты фактические показания счетчиков электроэнергии и среднее значение было завышенным. Возникает необходимость в перерасчете в сторону уменьшения объемов потребленной электроэнергии.

Вправе ли компания выписывать потребителю минусовой акт и дополнительные ЭСФ?

Или необходимо выставить исправленный ЭСФ?

Какова дата совершения оборота по реализации при выписке исправленной ЭСФ?