Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП с 2018 обязан начислять и перечислять ОПВ и СО ежемесячно и соответственно формировать свифты. В связи с этим в программе 1С начисляется заработная плата и с нее начисляется ИПН, ОПВ и СО. При начислении заработной платы за исключением начисленных налогов, по кассе выплачивается зарплата ИП. Кроме того, ИП исчисляет ИПН за полугодие в ФНО 910.00.

Насколько это правильно? При выплате зарплаты и формировании ФНО 910.00 начисляется ИПН. Или же необходимо делать ручные проводки? Тогда как формировать свифт-файлы? Или при начисление зарплаты не удерживать ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какие налоги должны оплатить в Казахстане физические лица получающие доход от иностранных государств за выполненные работы (экспертные, консультационные услуги)? Должны ли они перечислять пенсионные взносы, т.к. являются фрилансерами, т.е. нет ИП/ТОО? С какого периода? И какой вид отчетности они должны сдавать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО принимает на работу сотрудника резидента РК, который пожизненно является инвалидом 3 группы. Какие налоговые обязательства, обязательства по перечислению ОПВ и соц. платежей возникают у ТОО?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО подало в суд исковое заявление на сумму 16 700 на потребителя за задержку оплаты за эл.энергию и оплачивает для подачи заявления гос.пошлину - 500 тенге. ТОО выигрывает суд и должнику присуждают возместить гос. пошлину (имеется судебный приказ), которую он возместил на расчетный счет предприятия. Подскажите, какие будут проводки в данной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 447 Налогового кодекса РК документами, подтверждающими экспорт товаров в ЕАЭС, являются:

1) договоры (контракты) с учетом изменений, дополнений и приложений к ним (далее — договоры (контракты), на основании которых осуществляется экспорт товаров, а в случае лизинга товаров или предоставления займа в виде вещей — договоры (контракты) лизинга, договоры (контракты), предусматривающие предоставление займа в виде вещей, договоры (контракты) на изготовление товаров;

2) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов и (или) освобождении и (или) ином способе уплаты (на бумажном носителе в оригинале или копии) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронной форме);

3) копии товаросопроводительных документов, подтверждающих перемещение товаров с территории одного государства-члена ЕАЭС на территорию другого государства-члена ЕАЭС.

Согласно положениям ст. 457 Налогового кодекса РК при экспорте товаров в государства-члены ЕАЭС плательщик НДС обязан представить в налоговый орган одновременно с декларацией по НДС, предусмотренной ст. 424 Налогового кодекса РК, перечень заявлений, являющийся приложением к декларации по НДС.

При этом, в случае получения от налоговых органов государств-членов ЕАЭС, налогоплательщиками которых импортированы товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронной форме налогоплательщику РК, осуществившему экспорт товаров, налоговым органом РК направляется уведомление о получении такого заявления в течение десяти рабочих дней со дня поступления такого заявления по форме, установленной уполномоченным органом.

Вопрос:

В случае если Уведомление о получении органом гос.доходов сведений из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, поступившего от налоговых органов государств-членов Евразийского экономического союза мы не получили, до конца истечения срока в 180 дней остается 2 дня, при этом Российская сторона, которой экспортировали товар, не выходит на контакт. Что в данном случае делать нашей стороне и как себя обезопасить, т.к. в УГД РК подтверждающие документы нами представлены не были?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «1» заключило договор с ТОО «2» на поставку ТМЗ, на условиях, что в случае изменения курса на момент оплаты стоимость товара подлежит изменению (индексация). На момент выставления счета на индексацию ТМЗ были реализованы.

Может ли ТОО «2» поставщик выставить счет фактуру на индексацию и данную сумму ТОО «1» покупатель отнесет на расходы периода? Если да, то можно ли такие расходы взять на вычет? И надо ли сделать доп. соглашение на изменение условий по индексации?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО с общеустановленного режима перешло на СНР на основе упрощенной декларации с 01 сентября 2018 г., основной ОКЭД 46909 (оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой либо конкретизации), вторичный ОКЭД 01111 (выращивание зерновых и зернобобовых культур включая семеноводство). 

Руководитель принял решение перейти на СНР для производителей сельскохозяйственной продукции.

Если ТОО напишет заявление в октябре 2018 г. о применении СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, по истечении какого времени можно будет применить данный режим налогообложения?

Возможно ли написать письмо в налоговый орган о том, что СНР на основе упрощенной декларации был принят ошибочно  и следовало принять СНР для производителей сельскохозяйственной продукции?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания отражает данные о начислении по доходам выплаченным у источникам выплаты и удержаниях ИПН в соответствующих разделах отчетности ф.200.00. В связи с тем, что теперь физ. лица оказывающие услуги по договорам ГПХ  должны самостоятельно оплачивать ОПВ, проконсультируйте, пожалуйста:

1) Какую форму отчетности и в какие сроки представлять должны представлять физ. лица?

2) Будет ли в связи с этим изменения в отражении доходов физ. лиц в отчетности компании (у источника выплаты)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В ТОО имеются арендованные автомобили.

Кто должен сдавать отчет по форме 870.00 – арендодатель или арендатор, если расход ГСМ осуществляется за счет арендатора?

Здание зерноперерабатывающего комплекса оформлено не на ИП, а физ. лицо, это же лицо является индивидуальным предпринимателем.

Вопрос: можно ли использовать это здание для размещения зерноперерабатывающего комплекса в ИП? Если да, то надо ли оформлять это документально?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Юридические лица нерезиденты оказывают услуги бронирования для ТОО, то есть они находят гостей в гостиничный комплекс, а мы оплачиваем им за это комиссию. Они выставляют нам счет и акт выполненных работ. Акт выполненных работ забивается в 1 С поступление услуг. Нерезиденты могут быть с России и других стран. Акты выполненных работ могут быть в тенге и валюте.

В 300 форме есть приложение 300.05, работы и услуги приобретенные от нерезидента. Заполняется ли это приложение в данном случае? И какие еще появляются обязательства?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует приобрести товар в РФ, но без фактического ввоза в РК и без фактического вывоза с территории РК, и реализовать в Узбекистан, т.е. приобретенный ТОО товар из РФ напрямую будет доставлен в Узбекистан. Как правильно оформить сделку? Будет ли экспорт производится по 0% ставке НДС?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания приобрела у казахстанской компании транспортные средства, квартиры, парковочные места в качестве погашения задолженности, которые числились у продавца в качестве основных средств. В последующем указанное имущество реализуются другой компании, поэтому они учитываются в бухгалтерском учете в качестве товаров, а не основных средств.

Возникает ли у Компании налоговое обязательство в части исчисления налога на имущество и транспортного налога, в случае если компания реализует приобретенное имущество как товары?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У нас бывают возвраты товара, расчет произведен по пост терминалу, чек был утерян.

Как правильно оформить возврат без чека, и можно ли вернуть деньги не зачислением на карту, а наличными?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Нами заключен договор уступки права требования дебиторской задолженности. Долг своего Дебитора Компании А в размере 1млн тенге мы продали Компании Б за 1 млн тенге. Те теперь наш дебитор Компания Б.

Каким образом отразить нам следует это в бухгалтерском и налоговом учете? Является ли такая уступка оборотом по реализации? Нужна ли счет-фактура?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщик выставил ЭСФ и неправильно указал адрес покупателя. Покупатель обратился к поставщику с просьбой исправить ошибку. Поставщик просьбу проигнорировал.

Что предпринять покупателю в этом случае? Можно ли взять НДС в зачет? Будет ли наложен штраф на покупателя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Безвозмездно получен груз из РФ – пакеты без стоимости, в рублях, есть только транспортные расходы.

Надо ли сдавать формы 328.00, 320.00?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП занимается переработкой зерна в крупу. Имеет ли ИП право на дополнительный зачет по НДС в размере 70% по ст. 411 Налогового кодекса. Если да, то надо ли уведомлять об этом налоговые органы и с какого периода можно воспользоваться льготой?

Имеет ли право представительство ставить свою печать в договоры, доверенности, накладные и акты выполненных работ? Или необходима печать головной организации?

ТОО зарегистрировало представительство в другом городе, налоги и расходы представительства оплачивает головная организация, документы выписываются на головную организацию. У представительства имеется руководитель и собственная печать.