Консультации

Некоммерческие организации, ОУР, неплательщик НДС.

1. Как в 1С отразить оказание материальной помощи сотрудникам компании?

2. Как указать в 1С удержание ИПН при выплате благотоворительной помощи физическому лицу для отражения данной выплаты в ф.200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли при поступлении одного и того же товара, но по разным поставкам, обновлять происхождение товара при каждом заполнении декларации на товары?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Руководитель предприятия не оформляет командировочное удостоверение при выезде в командировку, только издает приказ.

Необходимо ли командировочное удостоверение для отнесения на вычет суточных расходов и расходов на проезд?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО не предоставил документы по проживанию в гостинице во время командировки в связи с утерей. 

Признается ли доходом сотрудника возмещение расходов по проживанию в командировке при отсутствии первичных документов?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У ИП имеются два объекта, сдающиеся в аренду в разных городах, последний из которых был приобретен в мае 2019 года. В июне 2019 года ИП подает заявление об изменении регистрационных данных по месту нахождения, в связи с чем переходит на ОУР с 1 июля 2019 года.  

В июне оформлены сотрудники на новом объекте, а также в кассу поступила выручка от операционной аренды.

Каков порядок представления ф.910.00 по сумме доходов от сдачи в аренду объектов, при переходе ИП с упрощенки на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Применяется ли вычет при исчислении ИПН в случае предоставления сотрудником справки об инвалидности ребенка? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В соответствии со статьей 212 Налогового кодекса РК, налогоплательщик вправе продлить срок представления налоговой отчетности, при условии ее представления в электронной форме за исключением налоговой отчетности по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РК с территории государств-членов ЕАЭС.

На какой период продлевается срок представления ф.200.00 и ф.101.04?

ТОО оказало услуги нерезиденту. В договоре была указана иностранная валюта. 

Верно ли то, что при выписке ЭСФ в разделе G, в графе 33.1 код валюты автоматически указывается как «KZT»?

Необходимо ли при оказании услуг в в графах получатель/грузополучатель указывать код страны нерезидента? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник организации построил жилой дом для улучшения собственных жилищных условий и ввел в эксплуатацию. От работника поступила просьба о применении льгот по налогообложению доходов в связи со строительством дома и сдачей в эксплуатацию. 

Какие льготы предусмотрены по налогообложению доходов сотрудника при строительстве и сдаче в эксплуатацию жилого дома?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В 2017 году предмет лизинга был передан 10-и лизингополучателям. 

В 2019 году планируется провести замену лизингополучателей. 

1. Будет ли сохранен статус финансового лизинга?

2. Возникают ли дополнительные налоговые обязательства в случае замены лизингополучателей?

Некоммерческая организация, ОУР, плательщик НДС.

Некоммерческая организация оказывает благотворительную помощь по прошениям нуждающихся.

В прошении указывается не благотворительная помощь, а материальная. Полученные средства используются для приобретения лекарств и проведения лечебных мероприятий.

1. Какие налоговые обязательства возникают в случае оказания материальной помощи физическим лицам?

2. Как отражается предоставление материальной помощи документально и в бухгалтерском учете?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО планирует принять на работу нерезидента, имеющего рабочую визу, с окладом 60 000 тенге.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. Применяется ли корректировка дохода менее 25 МРП?

3. Каков порядок расчета и оплаты налогов с доходов физического лица-нерезидента?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Каков предел дохода за полугодие для ИП на СНР на упрощенке в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Вид деятельности ИП - грузоперевозки.

За 2 квартал 2019 года отсутствует доход из-за поломки транспорта. 

Необходимо ли представлять ф.870.00 в случае отсутствия дохода? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело ГСМ в количестве 300 литров с зачислением на топливную карту. Поставщик выписал накладную и ЭСФ на весь объем в апреле. 

ТОО отражает оплату как авансы выданные, при закрытии месяца по предоставленной поставщиком детализации часть ГСМ переводит на запасы и списывает.

На конец 2 квартала ГСМ не использован полностью, имеется остаток на топливной карте, аванс не закрыт.

Необходимо ли брать НДС в зачет во 2 квартале по всему объему или по использованному ГСМ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

1. Как отразить расходы будущих периодов в приложении 100.10 ф.100.00?

2. Как отразить вычеты по фиксированным активам  в приложении 100.10 ф.100.00?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС, без ведения бухгалтерского учета.

Физлицо, по совместительству ИП, в январе 2018 года приобрело прицеп стоимостью 500 000 тенге. 

Физлицо планирует продать прицеп по безналичному расчету за 3 700 000 тенге.

Какие налоги нужно оплатить физическому лицу, являющемуся ИП, при реализации имущества?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У вновь образованного ИП отсутствует доход и не имеются наемные работники. 

Каков порядок начисления ОПВ и социальных отчислений за ИП в свою пользу при отсутствии дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Утвержден ли проект по отмене представления ф.320.00 в 2019 году? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Ситуация: Продавец реализовал товар, выписав ЭСФ с датой совершения оборота 17 апреля 2019 года. Покупатель совершил  полный возврат товара 2 июля 2019 года с заменой товара по большей стоимости, в связи с чем был выписан исправленный ЭСФ.

1. Правомерна ли выписка исправленного ЭСФ или необходимо выписать дополнительный ЭСФ?

Ситуация: Продавец реализовал товар 1 декабря 2016 года, 9 декабря 2016 года  выписал ЭСФ. 6 января 2017 года приходит возвратная накладная от покупателя.

2. Какую дату совершения оборота необходимо указать в строке 3 раздела А в дополнительной ЭСФ?