Консультации

Когда будут приниматься только электронные счета-фактуры? Можно ли сейчас принимать бумажные счета-фактуры?

Можно ли принять бумажный вариант, если неправильно в электронном, а правильно на бумажном?

ГКП на ПХВ, ОУР, неплательщик НДС.

Как списывать ГСМ и куда предоставлять отчетность (оплачивать) по эмиссии в окружающую среду?

Новый строительный объект в Боровом. На объекте работает наемная спецтехника, стоимость м/час без учета ГМС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работает неполный месяц, в среднем по 10 - 11 дней. Период для начисления отпускных - с 5 июля 2017 года по 4 июля 2018 года. Всего за период отработано - 134 дня и начислено дохода - 1 672 563 тенге.

Если брать в расчет фактически отработанное время, то это будет неправильный расчет.

Как правильно рассчитать отпускные, исходя из баланса рабочего времени и фактически отработанных дней?

Как рассчитать отпускные для сотрудника, работающего сторожем, у которого по договору ставка - 8700 тенге/день и премия к ставке – 2800 тенге/день?

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при передаче в собственность банку недвижимого имущества по трехстороннему соглашению? 

У ТОО имеются на балансе по счету 1330 квартиры (жилые). В связи с тем, что физлицо (зам. директора ТОО) не справилось со своими обязательствами перед Банком по займу, ТОО согласилось оказать помощь сотруднику и заключило 3-стороннее соглашение (ТОО – физлицо – Банк) о передаче в собственность Банку недвижимого имущества (2 квартиры) и дальнейшем погашении физлицом задолженности перед ТОО. Соглашение составлено по оценочной стоимости Банка.

Вопросы:

1. Квартиры по данным бухгалтерского учета в программе «1С» выбывают из собственности ТОО через документ «Реализации» или можно провести операцию вручную? Какие будут проводки с учетом того, что ТОО - плательщик НДС?

2. По какой стоимости должно произойти выбытие квартир, если по данным бухгалтерского учета их себестоимость ниже оценочной стоимости, по которой ТОО передает их Банку? Может ли ТОО отдать квартиры по балансовой стоимости, так как это будет более выгодно физлицу: задолженность перед ТОО у него будет меньше и ТОО признавать доход от продажи данных квартир не придется?

3. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО, какую налоговую отчетность представлять и в каких строках отражать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как отразить передачу товара в рекламных целях (без оплаты и возврата) в бухучете? Надо ли выписывать бухгалтерские документы фирме, получившей товар?

В рекламных целях (для пробы) безвозвратно и бесплатно передало товар другому ТОО.

5 позиций, стоимость каждой превышает 10 000 тенге. Общая сумма переданных товаров, согласно прайсу ТОО, составила 58 000 тенге.

1. Как отразить передачу товара в рекламных целях в бух. учете?

2. Как отразить передачу товара в рекламных целях в НУ (НДС, КПН)?

3. Надо ли выписывать какие-либо бух. документы фирме, взявшей данный товар?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В течение какого времени можно выписать счет-фактуру? Акт выполненных работ за июнь подписан в июле.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительные услуги.

Включается ли в доход ИП возмещение расходов по коммунальным услугам? Какие проводки должны быть?

Между ИП и ТОО заключен договор аренды производственной базы на сумму 1 000 000 тенге + возмещение ком. услуг (вода, эл.энергия).

ИП (упрощенка) выписывает АВР и СФ ежемесячно по аренде и отдельно по возмещению ком. услуг.

В ФНО 910.00 отражается доход от сдачи аренды.

Возмещение ком.услуг ИП должно теперь признать также доходом и оплатить с данного дохода 3% или есть какая-то возможность не признавать это доходом? Какие проводки должны быть?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

Каким приказом министра финансов утверждены корреспонденции счетов в РК?

Как рассчитать физическому лицу ИПН и ОСМС с 01 июля 2017 года? Сумма начисления 21 965,11 тенге. Сколько будет ИПН и ОСМС?

Как можно списать переплату поставщику - нерезиденту и какие возникают дополнительные обязательства по налогам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2014 по 2016 год ТОО сотрудничало с компанией из Индии, было 4 договора по поставке.

Осталась незакрытой сумма в 50 у.е., поставщик недопоставил товар. Если смотреть в разрезе договоров, то указанная сумма приходится на договор 2014 года. Последняя поставка была в декабре 2016 года. Дальнейшее сотрудничество пока под вопросом.

Как можно списать данную сумму? Возникают дополнительные обязательства по налогам?

Как указывать социальный налог в налоговой отчетности, если сумма социальных отчислений превышает  сумму социального налога?

Доход ИП за 6 месяцев - 815 000 тенге, зарплату указали самостоятельно - 100 000 тенге (ОПВ =  60 000 тенге (10 000*6 мес.), СО = 21 000 тенге (3 500*6 мес.), ИПН = 12 225 тенге, СН = - 8775 тенге (12 225 - 21 000)).

Указывать ли отрицательную сумму социального налога?

Что является доходом ТОО, имеющего торговую интернет-площадку (сайт), где продает товары ИП и физ.лиц за определенную комиссию?

ТОО имеет свою торговую интернет-площадку (сайт), заключает с ИП и физ. лицами договоры, согласно которым обязуется выступить в качестве комиссионера и продать их товар на площадке за определенную комиссию. Возникли следующие вопросы:

1. Доходом предприятия является только комиссионное вознаграждение?

2. При реализации товара, принадлежащего физ. лицу, возникает ли у физ. лица ИПН?

3. В случае возникновения ИПН может ли юр. лицо выступать налоговым агентом за физ. лица?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Как физическому лицу рассчитать ОПВ по договорам ГПХ с 14 июля 2018 г.? Следует ли считать сумму ОПВ после удержания работодателем ИПН или с общей суммы, указанной в договоре ГПХ?

Может ли директор (владелец, учредитель) ТОО снимать денежные средства с расчетного счета? Если да, то в каких пределах?

 ТОО, упрощенная декларация, плательщик НДС.

Верно ли указывать КНП 121 при отчислении взносов на ОСМС за работников ИП ежемесячно?

Взносы на ОСМС за самого ИП в 2018 году отменены? Что делать, если при перечислении взносов на ОСМС за работников в январе было перечислено по ошибке и за самого ИП?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

ТОО реализует товар за пределами РК (товар едет из России в Беларусь). Правомерна ли выписка закрывающих документов в рублях?

Выписывается накладная и счет-фактура в рублях, так как в этой валюте заключен договор и так требует покупатель. Однако, в п.7.ст 412 НК прописано, что «Стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном на бумажном носителе, указываются в национальной валюте Республики Казахстан».

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО (частное) на ОУР, состоит по учету НДС.

Поставщик поставил товар по 2-м позициям в декабре 2017 года и выписал один электронный счет-фактуру по 2-м позициям (далее-ЭСФ) с датой совершения оборота 22.12.2017 года.

24.05.2018 года ТОО-покупатель вернул Поставщику товар только по одной позиции (т.к. данный товар не работал, его решили заменить).

Компания-поставщик выписывает дополнительную ЭСФ 03.07.2018 года с датой совершения оборота 25.06.2018 года с отрицательной суммой ЭСФ.

Правильно ли указывать дату совершения оборота 25.06.2018 года? Какая дата совершения оборота должна быть?

Обязана ли компания обложить налогами проживание командированного сотрудника, если документы на проживание выписаны на  физ.лицо?

Сотрудник в июле дважды находился в командировке в г. Омск и г. Алматы. И дважды документы на проживание (счет-фактура, акт выполненных работ) были выписаны на физ.лицо (на него самого). Командировочное удостоверение, приказ имеются.

1. Имеет ли компания право взять на вычеты расходы на проживание (даже если документы выписаны на физ.лицо), если есть приказ, командировочное удостоверение?

2. Обязана ли компания данное проживание обложить налогами/отчислениями и взять после этого на вычеты? Или обложить обязана, а на вычеты все равно нет?

3. Если разрешается обложить налогами, то как определить сумму: начислять "сверху" или просто взять "чистую" сумму за проживание? Облагать всеми налогами и взносами? Какие будут бухгалтерские записи по начислению дохода и удержанию ИПН и ОПВ?