Консультации

ТОО на общеустановленном режиме.

Сотруднице был предоставлен отпуск по беременности и родам с 12.02.18г. по 17.06.18г. на 126 календарных дня, на основании листка нетрудоспособности. 

Нужно было создать ещё один приказ о продлении отпуска по беременности и родам от 18.06.18г., с 18.06.18г. по 07.07.18г., а затем с 08.07.18г. сотрудница должна была написать заявление по уходу за детьми по достижению им 1 года или 3-х лет. Этого сделано не было. 

Руководство не планирует работать с этой сотрудницей дальше и заявление на отпуск подписывать не будет. В итоге, сотруднице нужно было написать заявление на увольнение с 08.07.18г. ,а теперь получается это можно сделать только с текущей даты. Как правильно оформить работницу в данной ситуации и на основании каких статей?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Резидент Монголии являющийся физическим лицом предоставляет для ТОО юридические услуги. Резидент является представителем компании на территории Монголии. Оплата труда производится на расчетный счет в банке Монголии.

1. Может ли ТОО брать расходы на вычеты, так как резидент не предоставляет документы кроме удостоверения личности?

2. Возникают ли у компании по данному обороту обязанности по налогам и оплате налогов на территории РК?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работник предприятия принес документы о том, что является гражданином Российской Федерации и получил гражданство 4 месяца назад. Все эти месяцы при начислении заработной платы с него удерживались ОПВ и перечислялись в ЕНПФ, возвратов не было.

Вопрос: Должен ли работодатель осуществлять пересчет ОПВ при предъявлении документов от работника, что он является нерезидентом?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ИП начинает реализацию товара на экспорт в ТАДЖИКИСТАН, не в страны ЕАЭС. Товар попадает в перечень. Валюта по договору - доллары США.

Накладная на реализацию товара была выписана 10 октября 2018 года, а железнодорожная накладная 11 ноября 2018 года.

Какой датой следует выписывать ЭСФ и какую валюту следует указать в счет фактуре? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наш поставщик - транспортная компания по услугам перевозки грузов, оформляет Акт выполненных работ по форме Р-1 в редакции, действовавшей до 27.10.2014 года. На просьбу оформлять Акт выполненных работ по форме, утвержденной Приказом от 27.10.2014 года, получаем отказ и ссылку на то, что у них более 100 клиентов и никто из них не запрашивает Акт выполненных работ другой редакции. Чем нам грозит принятие акта выполненных работ в этой редакции?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» предоставило услугу нерезиденту из Республики Беларусь.  Услуга - проживание в отеле. ТОО выписало счет-фактуру по предоставленной услуге в долларах США. Будут ли возникать какие-либо обязательства по предоставлению отчетов у ТОО «А» за нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО реализует медицинское оборудование и медикаменты, и имеет разрешение на розничную торговлю медикаментами.  При реализации товара частному лицу выдается фискальный чек. Кроме накладной на отпуск товара на сторону и фискального чека, надо ли еще выписывать счет-фактуру?

Как и в какой строке декларации 300.00 следует отразить оборот по реализации без выписки счетов-фактур?

Компания-нерезидент, зарегистрированная в РК (Филиал/ТОО) и ее материнская компания, находящаяся за пределами РК, оказывают друг другу услуги на основании договора об обоюдном оказании услуг. Как в данном случае следует вести учет НДС компании зарегистрированной на территории РК?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО с июля 2017 года запустили производство колбасных изделий и переработку мяса, до 01.07.2017 занимались перепродажей аналогичной продукции. Также наряду с основной деятельностью предприятие сдает в аренду складские помещения и цеха по вторичному виду деятельности.

На предприятии не ведется раздельный учет по видам деятельности, то есть метод отнесения НДС в зачет на предприятии применяется пропорциональный.

ФНО 300 сдавали до 3 кв. 2017 г. без расчета льгот согласно статье 267 НК РК, начиная с 3 кв.2017 г сдали рассчитывать НДС, относимый в зачет, с учетом льгот указанной статьи, т.к. предприятие, согласно основному ОКЭД, занимается производством мяса и мясопродуктов с 01.07.2017.

В 2018 году в НК РК произошли изменения и при применении льгот по зачетному НДС, для переработчиков сельхоз сырья, если есть вторичный вид деятельности требуется сдавать две декларации ФНО 300 с применением льгот ст. 411 НК РК и по другим видам деятельности.

В 2018 г. компания сдавала одну общую декларацию. Как в данной ситуации следует поступить: пересдать декларации по ФНО 300 убрав применения льгот и пересчитать зачетный НДС. Либо законодательство обязывает сдать еще дополнительно очередные декларации по вторичному виду деятельности. Если в 2017 году с середины года ТОО стало работать по основному ОКЭД как переработчики сельхоз сырья, то могло ли предприятия с середины налогового периода применять вышеуказанные льготы?

Уточнения: ТОО занимается переработкой мяса из приобретенного сырья. ОКЭД 10130.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО покупает аптечки и приходует их на склад. Со склада, на основании накладных на внутреннее перемещение, аптечки выдаются водителям и в отделы, для пользования сотрудниками.

Какой срок использования и хранения аптечек и есть ли регламентирующие документы?

Как списать аптечку, если содержимое в виде лекарств, бинтов и т.д. было использовано, или их можно списать после того как аптечки были выданы со склада в пользование сотрудникам отдела и водителям?

Можно ли относить расходы по списанию аптечек на вычеты?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО находится на общеустановленном режиме с 2016 года. ТОО перешло на упрощенную декларацию с 1 сентября 2018 года. В ноябре 2018 ТОО планирует сделку при совершении которой, доход превысит 2044 - кратный МЗП.

Возможен ли переход ТОО на общеустановленный режим с 1 декабря 2018 года?

Какая должна сдаваться налоговая отчетность Ф 100.00 и Ф 910.00, и за какие периоды?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило товар - импорт из ОАЭ (Иран).

От поставщика ТОО имеет инвойс. Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма транспортных расходов. Условия поставки – CIP Алматы. Договоры с Поставщиком есть. Предоплата полной суммой т.е. оплатили поставщику и стоимость товара и транспортные расходы.

У ТОО есть транспортная накладная (морская накладная и ж/д). Транспортные расходы поставщик взял на себя, документы по перевозке поставщик не предоставляет. Декларация на Товары оформлена на общую сумму по инвойсу, сумма транспортных расходов включена в таможенную стоимость, но в ДТ в расшифровке строки (позиция товара) указан товар со стоимостью по инвойсу. ТОО начислило и уплатило КПН у источника выплат. Уплата НДС не возникает. ТОО оприходовало товар по стоимости указанного в инвойсе, но зависло дебетовое сальдо на сумму транспортных услуг.

Как правильно отразить данный расход (закрытие сальдо)? Правомерно ли бухгалтеру отразить операции по поступлению транспортных услуг через дополнительные услуги от поставщика?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Транспортная компания (резидент) предоставила нам транспортные услуги под 0% НДС. Куда отнести данные расходы в 300.00 форме, на строчку 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует провести вакцинацию сотрудников от гриппа. Будут подтверждающие документы. Можно брать данные расходы на вычеты по КПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оформило ежегодную подписку "ИТС ПРОФ КАЗАХСТАН на 12 месяцев" (1С 8.2). Можно ли эти затраты отнести на расходы периода или их все-таки нужно отнести к расходам будущих периодов? Если отнести к расходам будущих периодов, то как правильно взять НДС в зачет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касательно сдачи декларации 101.04 КПН за нерезидента.

Акт приема от нерезидента был получен в августе 2018 года, т.е. в 3 квартале, а оплата будет произведена 13 ноября 2018 года, т.е. в 4 квартале.

Как теперь корректно заполнить форму 101.04 и за какой квартал ее сдавать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В какие сроки оплачиваются больничные? Сотрудник на больничном уже несколько месяцев, который ему продливают ежемесечно.

Больничный за октябрь он выдал в ноябре, после утвержденной расчетной ведомости за октябрь и перечисления заработной платы работникам.

Можно ли перечислить больничный в декабре до 10 числа когда будет отправляться зарплата? Или же нужно обязательно перечилить в ноябре?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Входит ли Код ТН ВЭД 1206009900 в перечень изьятий? Как это можно проверить на сайте кабинета гос. доходов в разделе электронные серверы - все серверы - информационные системы ТН ВЭД ОНЛАЙН? Есть ли этот код в системе и где можно посмотреть входит он в перечень или нет?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физическим лицом. Физическое лицо ежемесячно оплачивает обязательные пенсионные взносы от полученного дохода.

Возникает ли обязанность у физического лица самостоятельно представлять ФНО 200 по уплаченным ОПВ? Если да, в какие сроки предоставляется декларация? Возникают ли обязательства в регистрации физического лица в кабинете налогоплательщика РК? Возможна ли сдача нарочно в налоговое управление или по почтой?

В декларации по гос. служащим (форма 230) не было указано наличие мотоцикла, который имеется во владении 10 лет, но не разу не был показан. Декларация по гос. служащим стается 15 лет по месту прописки и владелец продолжает являться гос. служащим.

Месяц назад владелец прописался в другом районном центре. Владелец очет сдать дополнительный отчет формы 230 и показать наличие мотоцикла.

За какие периоды следует предоставлять дополнительную декларацию в 2018 году?