Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО "Исполнитель" заключили договор с "Заказчиком" на предоставление услуг на сумму 10 млн.

По договору Заказчик оплачивает услуги наличными средствами, за каждый объект отдельно. Закон о платежах и платежных системах, ст.25, п.9 гласит - "Платежи по сделке, сумма которой превышает (1000 МРП) осуществляются только в безналичном порядке". Объясните пожалуйста, что значит сделка? Это разовый платеж, или общая сумма договора?

Как быть Исполнителю, если Заказчик в договоре указал способ оплаты - Наличный? По Договору у Заказчика 6 торговых точек, может ли бухгалтер ТОО Исполнителя выписывать документы на каждый объект в размере 3 333 333 тг.?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО оплачивает рояли нерезеденту. Следует ли удержать КПН, исчисленного с доходов нерезидента, у источника выплаты, или же КПН ложится расходы АО? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Подотчетное лицо приобрело хозяйственные товары у ИП работающего по упрощенному режиму налогообложения. При этом ИП выписало закупочный акт.

Является ли предоставленный документ основанием для списания с подотчета?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

По счету 3397 есть отрицательная сумма N тенге (данная сумма появилась из операции ввод остатков 2015-2016г.). Что с ней можно сделать и куда ее списать? Прошу написать проводки.

«Красное сальдо» по счету 3397 может означать, что не организация должна контрагенту, а контрагент должен организации, например в случае переплаты. Если за этим контрагентом действительно числиться задолженность перед организацией, то тогда какой проводкой закрыть счет 3397?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация покупает работникам работающим по вахтовому методу билеты на проезд до вахты и обратно. В начале когда только ТОО начинало работать, многие сотрудники не предъявили посадочные талоны по незнанию. Хотя в действительности факт прибытия и отбытия по билетам и табелями раб времени подтверждается.

Можно ли как-то списать суммы из подотчета работников?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Транспортная компания резидент РФ сделали нам доставку груза. Услуги в счете-фактуре указаны в следующих позициях:

1.Услуга по организации доставки (экспедированию) груза из г. Нижний Новгород в г.Челябинск;
2. Услуга по организации доставки (экспедированию) груза из г. Челябинск в г. Алматы;
3. Информирование о статусе и местонахождении груза;
4. Въезд на терминал по подразделению Нижний Новгород;
5. Страхование груза.

Счет-фактура в рублях.

По какому курсу следует провести в бухгалтерском учете данную счет-фактуру и какие налоги у нас возникают?

КСК, некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС, ОКЭД 68321.

Подпадает ли ОКЭД 68321 под виды деятельности, которые должны применять ККМ с функцией передачи данных с 01 октября 2018г? А именно, падаем ли мы под "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе" который является видом деятельности, обязанный использовать ККМ с функцией передачи данных?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО импортирует товар по грузовой таможенной декларации (ГТД) с Узбекистана. Как ТОО может взять на вычет входящий НДС и при каких условиях? Есть ли разница в том, продаем ли мы потом импорированный товар в РФ, или же продаем его на территории Казахстана? Как это влияет на учет НДС? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания - резидент РК заключает Договор на транспортные услуги с нерезидентом (Польша). Услуги по перевозке груза (ТМЦ) будут производиться с Италии в РК (Алматы). Данные услуги не приводят к образованию ПУ на территории РК. Нерезидент отправил сканированные копии: сертификат резидентства выданный 10.01.2018 г с проставлением апостиля от 24.01.2018 г., оригинал документов доставят в день поставки груза.

Компания произвела предоплату за услуги 18.10.2018 г. без удержания КПН у источника выплат. Груз поставят 29.10.2018 г., остаток суммы за услуги будет оплачена в день выполнения услуг.

Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения в случае предоплаты? Если да, то какие конкретно документы должен предоставить нерезидент для возможности применения Конвенции? И в какой форме налоговой отчетности нужно отражать данную ситуацию?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело у поставщика оборотную тару. По условиям договора при изменении курса валюты к тенге, стоимость товара подлежит обязательному изменению прямо пропорционально изменению курса на момент оплаты (индексация). На момент выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика тара была в обороте (была отгружена готовая продукция в оборотной таре покупателям). Будут ли корректными следующие проводки:

- Дт 1370 Кт 3310 – поступила оборотная тара,

- Дт 1421 Кт 3310 – принят НДС в зачет,

- Дт 1620 Кт 3310 – отнесение расходов по индексации по доп. счету-фактуре (на момент нахождения тары у покупателей),

- Дт 1421 Кт 3310 – принят ндс в зачет по дополнительному счету-фактуре 1370 1620 отнесение расходов по индексации на оборотную тару по мере возврата от покупателей.

Как правильно отнести увеличение стоимости на оборотную тару, находящуюся у покупателя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрела ТМЦ у нерезидента (Киргизия) в августе 2018 г. Производителем приобретенного ТМЦ является компания, находящаяся в РФ Москва, которая октябре 2018 через почту выслала в ТОО рекламную литературу по всему ТМЦ по товарной накладной.

В товарной накладной прописано «Поставщиком и Грузополучателем настоящей накладной свидетельствует также об их согласии с содержанием акт №…. Приема-передачи рекламных материалов». Акт приема-передачи не был предоставлен.

В товарной накладной указано наименование, ед. изм., количество и вес, стоимость нулевая, ставка НДС 18 %, сумма с НДС нулевая.

Как правильно отразить приход и списание полученной литературы (проводками БУ). Как это правильно отразить в налоговом учете? Возникают ли у ТОО какие-либо налоговые обязательства? Должен ли бухгалтер ТОО требовать от отправителя акт приема-передачи?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО предоставило другому ТОО беспроцентный заем сроком на 6 месяцев с момента перечисления.

Какие проводки нужно сделать?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО имеет дочернюю компанию ТОО, в которой доля вклада в уставной капитал составляет 100%. Позже АО продает долю участия в ТОО и появляется доход от прироста стоимости от реализации в сумме N млн. тенге. Нужно ли прирост стоимости в сумме N млн. тенге облагать НДС и как правильно выписать счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Хотим отправить исправленную счет-фактуру по экспорту, так как покупатель с России не оплатил НДС и не представил форму 328.00. Так как реализация в рублях, соответственно НДС тоже в рублях. Правильно ли отправлять исправленную ЭСФ с общей стоимостью и НДС в рублях?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В 2018 году, в какие сроки положено осуществлять перечисления ОПВ, социальных отчислений, ОСМС и ИПН с заработной платы? Ежемесячно до 25 числа, или раз в полугодие? 

Физическое лицо – гражданин России, имеющее вид на жительство РК, каждый месяц получает материальную помощь от другого физического лица-гражданина России. (Данный гражданин - является директором крупной компании в России). Ежемесячные переводы варьируются в пределах от 500 000 до 800 000 тенге.

Перечисления проходят через денежные банковские системы, как например ВестернЮнион, от одного физ. лица в пользу другого физ. лица.

Лежит ли обязательство перед ФЛ показывать данную материальную помощь перед Налоговой? Как именно? Сроки? Форма?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Гражданка РК (обладатель Алтын Алка) встает на учет как ИП на СНР на основе УД.

Имеет ли она какие-либо льготы как многодетная мать?

ТОО осуществляет следующие виды деятельности - оптовая и розничная торговля через сеть пунктов продажи спортивными товарами, промышленными товарами, продукты питания, товарами народного потребления, оказание услуги транспорта, коммерческая деятельность, реклама, производственный закуп, открытие кафе, баров и иные виды деятельности и т.д.

Как оплачиваются дивиденды учредителю ТОО, который является физическим лицом? Когда и на основании какого документа? Какой процент от суммы дивиденда мы должны оплатить в налоговые органы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На общем собрании руководителей и директоров компании по результатам работы за 9 месяцев было принято решение выдать премии двум учредителям по N тенге.

Правомерно ли данное решение? И как правильно это оформить в бухгалтерском учете?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

При каких условиях ИП может выйти на общеустановленный режим? При каких становится плательщиком НДС? (просьба указать точные суммы)