Консультации

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО купило IT-оборудование у поставщика из России, часть которого является основным средством, а часть отдельными запчастями (материалами). Данный вид товара не попадает под освобождение от НДС.

Как следует отразить в учете уплаченный НДС, если ТОО неплательщик НДС и не имеет возможности взять его в зачет?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли пеню по ИПН перебросить на оплату самого ИПН? И аналогично по социальному налогу?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО, который давно работает в компании, отработал в месяц только 1 смену.

Применяется ли вычет в 1 МЗП при исчислении ИПН за 1 смену? Можно ли применить нарастающий МЗП при исчислении ИПН в следующем месяце?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Директор компании оплатил билеты в загранкомандировку и бронь гостиницы за границей РК платежной картой со своего личного счета. На основании приказа и отчета о командировке, компания возместила командировочные расходы директору. Документом подтверждения оплаты билетов и брони гостиницы является выписка с личного карт-счета сотрудника. Посадочные талоны на самолет и Инвойс из гостиницы имеются.

Имеет ли право компания взять данные расходы на вычет по налоговому учету?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Покупатель представил дополнительные счет-фактуры на возврат товара поставщику. Как это следует отразить в декларации по НДС, т.е. в форме 300.07 и 300.08?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО привлекает агрономов (физических лицо) с РФ в рамках оказания услуг. Услуги будут оказываться на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какой документ будет являться основанием для принятия на расходы?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У работника имеется задолженность подотчетных сумм перед компанией. При списании такой задолженности работнику компания относит списываемую сумму задолженности на прочие доходы работника. Соответственно, компания начисляет и уплачивает ИПН у источника выплаты. К прочим доходам работника (не являющимися заработной платой) также может быть отнесена сумма другой иной выгоды (в натуральной форме, оплата за питание и т.д.).

Подлежат ли обложению соц. налогом прочие доходы работника, не являющиеся заработной платой и производятся ли по ним отчисления во внебюджетные фонды (ОПВ, ОСМС, СО)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли заключить договор на оказание разовой услуги (вспашка поля) с сотрудником нашей организации, не касающейся его основной работы?

Какие налоговые обязательства нужно соблюсти?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На счете 1250 числится задолженность подотчетного лица, которая по причине невозможности ее взыскания, решением руководителя списывается на расходы предприятия.

Согласно типового плана счетов бухгалтерского учета на какой затратный счет корректно списать задолженность подотчетного лица – 7210 или 7440?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП, при работе в кабинете налогоплательщика, получил уведомление о непогашенной сумме налога на имущество, которое является его личным и в предпринимательской деятельности не участвует. ИП оплатило полностью сумму долга и пени. Уведомление исполнено, задолженность по налогу отсутствует.

Необходимо ли ИП предоставлять письменный ответ в налоговые органы об исполнении этого уведомления о погашении налоговой задолженности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Реализация товара внутри таможенного союза.

Компания РК экспортирует товар из РК через Российскую компанию в Беларусь. Продавец и грузоотправитель товара - компания РК. Первый покупатель - компания РФ. Второй покупатель грузополучатель - компания Беларусь. По условиям Договора, товар на территорию РФ не ввозится, а проходит транзитом напрямую от грузоотправителя (компания РК) до грузополучателя - компания Беларусь. Возникает несколько вопросов:

1. Если для компании РК это является экспортом, означает ли это что счет-фактура выписывается по нулевой ставке? Если же это не является экспортом, то тогда счет-фактура выписывается без НДС?

2. По какой ставке тогда должна выписать счет-фактуру Российская компания для Белорусской компании?  

3. Белорусская компания оплачивает НДС, т.к. она является грузополучателем. Так как все три компании состоят в таможенном союзе, Белорусская сторона заполняет форму 328 и 320. При этом возникают вопросы:

а) кого следует указать поставщиком товара в Заявлении и Декларации (328.00, 320.00), РК или РФ?

б) номера с/фактур, накладных и суммы какой компании, РК и РФ, следует заполнить в налоговых формах?

в) кому Белорусы должны предоставлять 2 экземпляра форм 328.00, 320.00 - РК или РФ?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

При получении товара от поставщика накладная на отпуск выписана 21.09.2018г. (дата совершения оборота), ЭСФ выписан 26.09.2018 г. Затем поставщик аннулирует указанный ЭСФ, т.к. допущена ошибка в стоимости и выставляет новый ЭСФ от 11.10.2018г., а в накладной исправляет только сумму, оставив номер и дату прежними.

Будет ли нарушение по срокам выписки исправленной ЭСФ (11.10.2018г.), при дате совершения оборота от 21.09.2018г.? Можно ли брать НДС в зачет по дате выписки исправленного ЭСФ? Верно ли выписаны первичные документы поставщиком?

Физическое лицо занимается продажей котят покупателям-физическим лицам. Должен ли продавец-физическое лицо оплатить 10% ИПН с полученного дохода? Физическое лицо не зарегестрированно как ИП.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело в ноябре 2018 компьютер, находившийся в личной собственности у сотрудника. С суммы дохода сотрудника следует удержать только ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник является пенсионером по возрастую. Какие возникают налоги и прочие платежи?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Покупатель возвращает поставщику бракованную продукцию вагонами. Оформляет СНА, накладную на возврат и накладную на возврат оборотной тары. В некоторых случаях недобросовестные покупатели не вкладывают документы в вагон, либо оформляют возврат с не корректными ценами, единицей измерения и т.д. и т.п.

Можно ли поставщику оприходовать возврат алкогольной продукции от покупателя без оформленных накладных или достаточно СНА?

В некоторых случаях, недобросовестные покупатели, при возврате поставщику бракованной продукции вкладывают документы не в полном объеме (СНА, накладные на возврат и накладные на возврат оборотной тары и др.), либо оформляют возврат с не корректными ценами, единицей измерения и т.д.

Можно ли поставщику оприходовать возврат алкогольной продукции от покупателя без оформленных накладных или достаточно, например СНА?     

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует снять жилье для своих сотрудников. Будет ли это являться для них материальной выгодой и если да, то должно ли ТОО оплачивать ИПН и ОПВ за сотрудников? Можно ли данные расходы брать на вычеты по КПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Производится ли отчисления на ОСМС со всего дохода работника или за минусом ОПВ?

Например, доход работника составляет 300 000 тенге, ОПВ составят 300 000 * 10% = 3 000 тенге. ОСМС будут исчислены по формуле ОСМС = (300 000 - 30 000) * 1,5% = 4 050 тенге или же ОСМС = 300 0000 * 1,5% = 4 500 тенге.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Существуют ли формулы перевода литров ГСМ в тонны (бензин, дизельное топливо, сжиженный газ), утвержденные законодательством? Если же нет, то какой коэффициент можно использовать для такого перевода?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания заключила договор ГПХ с физическими лицами для работы на 30 дней в городе Астана. Согласно договору, Заказчик обязуется возместить расходы на проезд, питание и жилье.

1. Можно ли списать расходы на проезд, питание и жилье за данных работников и взять их на вычеты по КПН? Или нужно потраченные средства включить в доход физических лиц по договору ГПХ и обложить ИПН?

2. Должено ли физическое лицо оплачивать ОПВ с этих доходов ?

3. Может ли ТОО взять НДС по ж/д билетам в зачет?