Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оказывает услуги проживания в гостинице, оплата производится наличным и безналичным расчетом посредством ККМ.

Обязано ли ТОО выписывать и отправлять ЭСФ физическим лицам, если им не требуются документы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО дополнительно заключило договор ГПХ с сотрудником работающим по трудовому договору.

Обязано ли ТОО удерживать ОПВ с сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как правильно рассчитать налоги с оклада в размере 50 000 тенге в 2019 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие налогоплательщики обязаны выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело подписку «1С:ИТС Казахстан ПРОФ» .

Можно ли отразить данную покупку как расходы будущих периодов? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО осуществляет грузоперевозки посредством автомобильного транспорта. Транспорт находится в аренде от частных лиц. Были составлены гражданские договоры по аренде автотранспорта. В 2018 году от суммы аренды автотранспорта проводилась оплата в виде 10% ИПН ежемесячно. В 2019 году утверждены правила уплаты ЕСП согласно которым, уплата ЕСП не распространяется на лиц, представляющих в аренду имущество.

Вправе ли компания не удерживать и не перечислять ЕСП с физических лиц?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

1. Обязано ли ТОО выставляя АВР за охранные услуги выписывать ЭСФ юридическому лицу, являющимся плательщиком НДС?

2. Правомерно ли для покупателя в конце периода взять на вычеты оформленные бумажным СФ расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ДПД компании возникают транспортные расходы при покупке товара с услугой доставки от продавца, а так же при продаже товара с услугой доставки покупателю от стороннего контрагента-юрлица.

Как правильно разнести данные транспортные расходы в 1С?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Компания отправляет сотрудников в командировку по обмену опытом.

1. Можно ли перечислить деньги со счета организации на личную карту сотрудника для покупки билета?

2. Каков размер суточных в иностранные государства?  

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО получает товары из дальнего зарубежья (Китай, Германия), а также товары из ЕАЭС (Россия). Реализация всех товаров происходит на территории РК. Товар реализируется предприятиям и физическим лицам.

Необходимо ли выставлять ЭСФ предприятию неплательщику НДС, и в каких случаях достаточно бумажной счет-фактуры?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует товар, входящий в перечень изъятий, за наличный расчет частному лицу. 

Выписывается ли ЭСФ в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается оказанием услуг по аренде помещений.

Обязан ли ИП выписывать ЭСФ с 1 января 2019 года?

В течение 3 лет учредителем ТОО является физическое лицо. По итогам года имеется чистая прибыль, которую учредитель решил направить на выплату дивидендов. ИПН дивиденды не облагаются, так как физическое лицо является учредителем более 3 лет.

Какими статьями НК РК руководствоваться и какие документы необходимо составить помимо решения учредителя и финансовой отчетности ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО закупает товар у ООО из РФ. Сотрудник ООО поставляет товар для ТОО на собственном автотранспорте. На границе талон о прохождении взят не был. Была предоставлена копия миграционной карты.

1. Какие документы должны были быть оформлены у ООО при передаче товара сотруднику и последующей его передаче ТОО?

2. На какой курс необходимо ориентироваться при сдаче отчета по форме 328.00?

Физическое лицо является учредителем в двух предприятиях. 

1. В ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, плательщиком НДС.

2. В ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, неплательщиком НДС.

Может ли данный учредитель состоять еще учредителем и в других предприятиях?

И на каком налоговом режиме должно находиться предприятие в котором будет состоять учридитель?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается грузоперевозками посредством автомобильного транспорта. В наличии имеется ККМ. 

Нужно ли ИП применять ККМ с ФПД в 2019 году?  

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

ИП является турагентством. В основном покупатели оплачивают наличными средствами или через терминал, за год насчитывается 6-7 поступлений через расчетный счет. 

ИП реализует турпакеты казахстанских туроператоров. При этом, некоторые из туроператоров являются плательщиками НДС, а некоторые не являются плательщиками НДС.

Обязан ли ИП выписывать ЭСФ с 2019 года? И если да, то нужно ли отдельно выделять турпакет и комиссионное вознаграждение, и в строке НДС ставить без НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получает товар от китайской компании. Поставщики товара предоставили для ТОО документ кредит-мемо, который подтверждает условную сумму. Эта сумма уменьшает размер оплаты последующей поставки товара.

Например, первая сделка была на 20 000. Они выписывают кредит-мемо на 500, а вторая сделка была на 25 000, инвойс выписан на 25 000, но оплата уже произведена с учетом кредит-мемо на 24 500.

1. Как провести данный кредит-мемо в бухучете, если он влияет только на взаиморасчеты по оплате с поставщиком услуг?

2. Либо необходимо данный кредит-мемо прикладывать к поставленному товару по второй сделке и проводить как скидку на товар?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом на предоставление рекламных услуг в интернете. Услуги будут предоставляться как и на территории РФ, так и на территории РК.

1. Каким образом необходимо предоставлять закрывающие документы клиенту из России? Нужно ли выставлять ЭСФ на портале? Если нет, то можно ли предоставлять счет-фактуру клиенту на бумажном носителе?

2. Какими налогами, кроме КПН, будет обложен данный оборот? Какие ФНО необходимо будет предоставить и каковы сроки предоставления?

3. Нужно ли обмениваться сертификатами резидентства для исключения двойного налогообложения?

4. Какой документооборот должен быть по данному обороту?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У ТОО есть несколько точек по городу.

Вопрос:

У ТОО подписан договор с банком на изъятие денежных средств посредством инкассации. Инкассаторы после изъятия доставляют денежные средства на рассчетный счет. 

Какими бухгалтерскими проводками отразить данные действия?