Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает ГСМ (бензин и газ) для служебных автомобилей, представляет форму 870.00 ежеквартально.

Как правильно произвести расчет платы за эмиссии в окружающую среду и заполнить форму 870.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Единственный учредитель ТОО является нерезидентом с видом на жительство в РК. ТОО зарегистрировано в 2011 году. С 2013 по 2016 год ТОО получало прибыль, перекрывшую убыток прошлых лет. Дивиденды не выплачивались.

1. Можно ли выдать дивиденды при наличии убытка прошлых лет?
2. Подлежат ли налогообложению выданные дивиденды?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Оказана материальная помощь сотруднику в связи с болезнью.

1. Какими налогами облагается материальная помощь сотруднику?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается выдача материальной помощи?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило предоплату за продукцию от покупателя и оприходовало на счет 3510. При реализации товара после произведении полной оплаты счет 3510 не закрылся. На счете 1210 отражаются обороты и сальдо по дебету.

Как отразить в учете закрытие счета 3510 при реализации товара после предоплаты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор на открытие депозита в банке.

1. Какими бухгалтерскими проводками отражаются операции по депозиту?
2. Какие налоговые обязательства возникают по депозиту юридического лица?

Сотрудница ТОО находилась в ежегодном оплачиваемом отпуске с 1 июня по 24 июня 2016 года (за отработанный период с 02 июля 2015 года по 31 мая 2016 года).

С 1 ноября 2016 года по 3 марта 2017 года сотрудница уходит в отпуск по беременности и родам.

За какой период бухгалтеру необходимо сделать начисление по беременности и родам - за период 12 месяцев, или же с 25 июня 2016 года, как сотрудница вышла из ежегодного оплачиваемого отпуска?

И какое количество отпускных дней предусматривается сотруднику в данном случае?

Работник пишет заявление на предоставление 24 дней оплачиваемого ежегодного трудового отпуска, хотя по фактически отработанному времени имеет право только на 18 дней отпуска. Работодатель дает работнику 6 дней «авансом». Имеет ли место нарушение Трудового кодекса?

 

В платежных поручениях на оказание услуг указывать КБе 17 или 19 для ИП, работающего по упрощенному режиму налогообложения. На учете по НДС не состоит.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализовало легковые автомобили физическому лицу по цене ниже балансовой стоимости, ранее приобретенные в качестве основных средств: один - у физического лица, другой - по счет-фактуре с НДС.

1. Начисляется ли НДС при реализации автомобиля физлицу ниже балансовой стоимости?

2. Указывается ли оборот по реализации в форме 300.00 и реестре счетов-фактур?

ТОО, ОУР, плательщик НДС 

ТОО заключило договор с учредителем из Узбекистана на оказание временной финансовой помощи сроком на 3 года с обязательным возвратом (без начисления вознаграждения). 

Какие налоговые обязательства возникают в связи с этим?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Стоматологическая клиника после приостановления собирается возобновить деятельность. В собственности ТОО недвижимости, земли и транспорта нет.

1. Обязано ли ТОО на упрощенке вести бухгалтерский учет?

2. Какую отчетность представляет ТОО на упрощенке плательщик НДС?

3. Необходима ли выписка счет-фактуры пациентам

При расчетах с использованием платежной карточки (через POS-терминал) возникает обязательство по применению ККМ. Кассир пробивает сумму по терминалу через ККМ. При сдаче кассиром наличных денег выписывается приходный ордер. Как поступить с суммой, которая отразилась в Z-отчете: выписывать приходно-кассовый ордер и сразу расходно-кассовый ордер на счет 1021? Как правильно отразить данные операции в бухучете?

Компания оплатила излишнюю госпошлину за подачу искового заявления о взыскании суммы долга. Специализированный межрайонный экономический суд вынес определение о возврате госпошлины. Как произвести возврат уплаченной в бюджет суммы?

                   Какими бухгалтерскими проводками осуществляется операция по ежемесячному начислению и списанию расходов, связанных с приобретением в  ЦДБ пакета "Оптимальный" (49 000 тенге, годовая, с января 21 г.) и  годовой подписки  на бухгалтерский журнал в электронном формате ( 18 000 тенге, годовая, с января 21 г) ?

  Начисление компенсации за неиспользованный отпуск в 2021 году при увольнении работника   ( больничных листов нет, в связи с карантином, находился в отпуске без содержания  с 19 марта по  31 мая  2020 года)?

ИП на упрощенке  если берут через  кюар код  оплату, то они должны выбивать чек через ККМ и  обязаны ли выписывать накладную или акт  физлицу?

08.10.2020 г. организацией была сдана отчетность 300 ФНО за 1кв, 2кв2017 года, где были отражены и начисление и зачет. После в кабинет налогоплательщика приходит уведомление о том что необходимо отозвать данные отчетности в связи с тем что они поданы после окончания срока исковой давности. Мы унесли заявления на отзыв .В налоговой нам дали такое разъяснение что мы потом просто разнесем данную отчетность в другой период в пределах срока исковой давности. По факту они отозвали отчетность но разнесли только начисление по этим отчетностям а зачет нет (объяснили тем что, зачет не может быть разнесен после срока исковой давности)
Вопрос:
Правомерно ли налоговый комитет нам определили срок исковой давности 3 года?
И относится ли к нам данная статья:
Согласно пункту 2 статьи 48 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах» (Налоговый кодекс) срок исковой давности составляет пять лет. При этом с 1 января 2020 года статья 48 Налогового кодекса действует в новой редакции, согласно которой срок исковой давности составит три года.
Действие нормативного правового акта не распространяется на отношения, возникшие до его введения в действие (пункт 1 статьи 43 Закона Республики Казахстан «О правовых актах»).

В этой связи, во избежание разного толкования указанной нормы, проектом Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения и совершенствования инвестиционного климата» предусмотрены соответствующие поправки.

Согласно данным поправкам, по налоговым обязательствам и требованиям, возникшим до 1 января 2020 года, срок исковой давности составляет 5 лет.

Таким образом, изменения статьи 48 Налогового кодекса регулируют налоговые обязательства и требования, возникшие после 1 января 2020 года.

Вместе с тем, наряду с налоговыми обязательствами налогоплательщик вправе в течение срока исковой давности вносить изменения и дополнения в налоговую отчетность, отзывать налоговую отчетность, требовать зачет и (или) возврат налогов и платежей в бюджет, пени (подпункт 2) и 3) пункта 1 статьи 48 Налогового кодекса).

Таким образом, по требованиям налогоплательщика (зачет, возврат налогов и платежей в бюджет, пени, отзыв налоговой отчетности и т.д.), возникшим до 1 января 2020 года, срок исковой давности составит пять лет.

1.    С 01.04.2021 года
п.3-1 ст.242 Налогового кодекса РК - Вычеты по товарам, работам, услугам при их приобретении у  лиц, указанных в пп 8 п.1 ст.412 НК РК, производятся только при наличии счетов-фактур в электронной форме.

В 2016 году  заключен договор с ТОО "А" под выполнение услуг .Перечислено на их расчетный счет 150 000 тенге . ТОО "А" услуги не оказала .  Возврата нет. Бухгалтер считает , что он может списать по бух учету данную сумму , и в 100 форме  за 2020 год не относить на расходы, так как срок исковой давности прошел .  Верно ли рассуждение бухгалтера?

В 2019 г сдана доп декларация по КПН ф.100.00 за 2018г по уведомлению , начислен и уплачен КПН , но в 1с не сделано отражение налоговой отчетности в регл.учете,
в связи с чем по счетам 7710 и 3110 и  при сверке с лицевым счетом 101101 не корректные остатки.
Вопрос : Могу ли я в 2020г отразить данную сумму  сделав отражение налоговой отчетности в регл.учете  и применить  бух.проводку Дт 7710 Кт 3110?