Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале 2013 года, компанией была произведена реализация товара другой компании на сумму условно 127 млн. тенге. Большая часть оплаты была произведена. На сегодняшний день имеется сумма задолженности, но компания оплатить задолженность не может в силу отсутствия активов.  Поскольку реализация товара была проведена пять лет назад, было принято решение списать задолженность как сомнительные обязательства.

Если компания вернет НДС на счет 1420, то сумма НДС по 1С не будет совпадать с сумой лицевого счета.

1. Какую тогда надо указать дату при корректировке суммы НДС?

2. И в какой строке в ф. 300.00 следует это отразить?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор с физическим лицом-резидентом РФ, и договор с физическим лицом-резидентом США. Физические лица оказали услуги на территории РК и получили гонорар. Акт оказанных услуг составляется на условии суммы договора. 

1. Какие договоры в данном случае следует заключить?

2. Какие налоговые обязательства возникают по заключенным договорам? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО «А» арендует у ТОО «Б» производственные оборудования по выпуску строительных материалов. ТОО «Б» получило экологическое разрешение в 2017 году сроком на 5 лет. Данное экологическое разрешение поступило в ТОО с задержкой, спустя год.

ТОО «Б» в данный момент не осуществляет деятельность, так как находится в аресте. Предыдущие бухгалтера в ТОО «Б» представляли отчет ФНО 870.00 в последний раз за 4 кв. 2016 года. При этом ТОО «А» сдает отчетность за ТОО «Б» указывая нулевые значения.

Вправе ли ТОО «А» сдавать ФНО 870.00 по стационарным источникам за ТОО «Б», с учетом того что в отчете нужно писать номер и дату разрешения, а разрешение получено на ТОО «Б»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО было создано в недавнем времени и планирует оказывать платные медицинские услуги. 

1. Обязано ли ТОО приобретать онлайн ККМ в 2019 году?

2. Может ли ТОО использовать стандартный ККМ без ФПД?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо-резидент РФ не имеет вида на жительство в РК, работает по трудовому договору в ТОО "С". Центр жизненных интересов физического лица сосредоточен в РК. ТОО "С" находится в РК, в качестве налогового агента исчисляет и уплачивает в бюджет РК налоги за нерезидента.

Также физическое лицо-нерезидент работает по дистанционному трудовому договору у юридического лица-резидента РФ, осуществляющего свою деятельность на территории РФ. Данное физическое лицо получает заработную плату и юридическое лицо-нерезидент оплачивает налоги, в том числе ОПВ, на территории РФ.

Юридическое лицо-нерезидент экспортирует товар на территорию РК, а импортером товаров на территорию РК выступает ТОО «С», в котором физическое лицо - нерезидент, работает директором.

1. Вправе ли данное лицо совмещать трудовую деятельность на территории РК и РФ одновременно?

2. Возникает ли обязательство у юридического лица-нерезидента регистрировать на территории РК постоянное учреждение, если его работник находится на территории РК больше 183 дней в году?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Покупатели и заказчики запрашивают ЭСФ. ТОО не является плательщиком НДС и занимается изготовлением печатей и штампов.

Вправе ли ТОО отказать в выписке ЭСФ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП планирует заниматься бухгалтерскими и консультационными услугами в области бухгалтерского и налогового учета.

1. Является ли данный вид запрещенным к деятельности по СНР на основе упрощенной декларации и необходимо ли переходить на ОУР?

2. Имеет ли право ИП с ОКЭД 96090 (предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группы) заниматься консультированием по бухгалтерскому учету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В октябре ТОО получило транспортные услуги за перевозку товара из Германии в РК у организации, являющейся резидентом Германии, не имеющей в РК постоянного учреждения.

Какие обязательства по НДС и КПН за нерезидента возникают у ТОО в связи с получением вышеуказанных услуг?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО занимается растениеводством. Поступил товар из Республики Беларусь, код ТН ВЭД 44 21 99 99 00.

1. Освобождается ли ТОО от уплаты НДС при импорте товаров в рамках ЕАЭС?

2. Какую форму налоговой отчетности нужно сдать ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания частично погашает кредит. Уплата будет произоводиться в условном размере 1 000 000 с расчетного счета директора на счета компании безналичным путем, из них 900 000 директор предоставляет для ТОО как невозвратную финансовую помощь, а недостающую сумму 100 000 ТОО должно перечислять на счет директора. 

1. Возможно ли проводить такие операции?

2. Если да, то какими проводками отразить данные операции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания производитель получает от покупателя возврат не реализованного товара. По условиям договора, получатель готовой продукции (ГП) списывает часть товара на расходы не идущие на вычеты, т.к. они не подлежат переработке и дальнейший перепродаже.

1. Должна ли компания при списании ГП корректировать НДС на всю возвращенную продукцию?

2. Должна ли компания корректировать НДС в зачет? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организацией был заключен в 2018 году договор на мед услуги сотрудников.

Являются ли данные услуги доходом работника? И нужно ли его отражать в декларации ф.200 и ф.100?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Возникла необходимость внести изменения в налоговую отчетность ф. 100.00 за 2015 год.

За какой период можно сдать дополнительную ф. 100.00 с 1 января 2019 года?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС

Должны ли плательщики НДС с 1-го января 2019 года выписывать счета-фактуры в электронном виде?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Нужно ли отражать стоимость основных средств в строке 100.00.009 VII, если они не были приняты к налоговому учету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО использует ККМ с ФПД. На данный момент произошел сбой в работе у оператора услуг. 

Как в данном случае оформить поступление наличных средств и пробить Z отчет?

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

ИП был передан на временное пользование диспенсер для розлива и продажи напитков. Данное оборудование ИП не приобрел и вернет если не реализует напитки в нужном объеме. 

Нужно ли данное оборудование отнести на забалансовый счет?

Как отразить данные действия в бухгалтерском учете и в 1С?

На основании какого закона компания не может ставить оклад сотруднику ниже чем минимальная заработная плата?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

Как правильно отразить аренду актива сроком на 1 год?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. 

ТОО оплатило полученный товар в рублях. С России товар пришел с первичными документами.

1. Как правильно посадить данный документ в 1С?

2. Нужно ли сдавать по данному документу налоговые отчеты?