Консультации

ТОО, неплательщик НДС, направляет в командировку сотрудника на один рабочий день.

Положена ли выплата суточных? И в каком НПА это указано?

Сотрудник посетил оплачиваемый семинар по квартальной отчетности по НДС, 5-часовой, стоимость 29 000 тенге.

Какой период должен отработать сотрудник без удержания за стоимость семинара?

ТОО получило акт на право временного возмездного долгосрочного землепользования (аренды) сроком на 10 лет.

Нужно ли ставить земельный участок на баланс предприятия? Как это отразить в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, планирует открыть небольшую столовую для сотрудников за счет работодателя (бесплатное питание для сотрудников компании).

Дополнительная информация: 1. Питание не для вахтовых работников. 2. Столовая не предполагает получение дохода, т.к. она открывается только в целях обеспечения работников бесплатным питанием. 3. Столовая будет организована в рамках того же ТОО, работников которых она будет обеспечивать бесплатным питанием.

Как правильно вести бухгалтерский учет по затратам на столовую и каких налогов это коснется?

Какие есть пределы по ИПН и ОПВ при расчете зарплаты?

Предприятие ежемесячно списывает на расходы предприятия потери и недостачи, образовавшиеся при хранении угля в пределах и сверх естественной убыли.

Каким образом Налоговый кодекс РК регулирует порядок отнесения на вычеты расходов, связанных со списанием естественной убыли в пределах и сверх установленных норм?

Подскажите, пожалуйста, касательно возврата товара - каким кварталом его отразить: по дате, на которую фактически сделан возврат, или по дате продажи клиенту?

Директор ТОО, работающего на ОУР, – нерезидент, гражданин РФ, использует личное авто в служебных целях. ТОО возмещает ему ГСМ, согласно нормам РК и лимита по ТОО. С директором, как с физическим лицом, заключен договор аренды его авто с экипажем. Сумма арендной платы – 12 000 тенге в месяц. Удерживаются 20% ИПН. И заключен договор, на основании ст. 129 Трудового кодекса РК от 23 ноября 2015 года № 414-V о возмещении затрат на использование личного имущества (в данном случае – авто) в служебных целях. Ежемесячное возмещение по данному договору составляет 15 000 тенге. Входит в ФОТ. Удерживаются с данной ежемесячной суммы все налоги, как с ЗП нерезидента Гражданин РК, кроме ОПВ.

1. Правомерны ли наши действия в отношении заключения 2-х договоров?

2. Возможно ли заключение таких договоров в рамках 1-го ФЛ и работника в одном лице?

3. Не возникнут ли у Налоговых органов доп. вопросы?

4. Ваш совет – если ТОО выдает бензин сотруднику по нормам и лимиту, то как правомерно и правильно оформить такие хозяйственные отношения на предприятии, с точки зрения налоговых органов?

Индивидуальный предприниматель (СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС) как физическое лицо имеет в собственности жилой дом и автомобиль. Сдает в аренду автомобиль и ЧАСТЬ жилого дома (1 комнату под офис ТОО). Налоги на имущество и транспорт платит как физическое лицо.

Должен ли ИП в связи со сдачей в аренду части жилого имущества и автомобиля сдавать в налоговый орган декларацию по ф. 700.00?

Учредитель – нерезидент, гражданин РФ, открыл ТОО на общеустановленном режиме в РК. Плательщик НДС. Вид деятельности – торговля оптовая широким спектром товаров. Он же и является директором. Товар завозится для дальнейшей продажи с РФ. Есть ГСМ, который списывают. Штат состоит из 3-х человек: бухгалтер – гражданин РК, ком. директор – гражданин РФ, и сам директор – гражданин РФ.

Какие отчеты необходимо сдавать данному ТОО, учитывая все описанные аспекты?

ТОО (ОУР, частная) принимает на постоянную работу по трудовому договору граждан России и Белоруссии. Возникает ли у ТОО обязательство по уплате отчислений ОСМС и должны ли удерживать ОПВ с зарплаты граждан ЕАЭС.

Возникает ли у ТОО обязательство по уплате отчислений ОСМС и должны ли удерживать ОПВ с зарплаты граждан ЕАЭС, работающих по трудовому договору в РК?

Организация является плательщиком НДС, приобретает импорт. Можно ли посадить НДС на импорт в себестоимость товара в 1С? Как включить в себестоимость и другие расходы в 1С? В соответствии с какими правилами и на основании каких документов?

Сотрудник работает с 01.09.2016 года, с 01.09.2017 года был в отпуске (24 кал. дня). В этом году написал заявление на ежегодный трудовой отпуск пораньше, с 01.06.2018 года (количество отпускных дней, которые положено работнику, 24 кал. дня).

Данному сотруднику в 2018 году отпуск предоставляется на все 24 дня или же только за отработанное время? К примеру, 24/12=2, 2* 8 (с сентября по май 8 месяцев отработано) = 16 календарных дней отпуска?

Компания приобрела лицензионное программное обеспечение. Данное программное обеспечение было признано в качестве нематериального актива. Для его работы ежегодно приобретается ключ для продления возможности работы.

Каким образом должны быть признаны в бухгалтерском учете расходы по ежегодному приобретению продления (обновлению) программного обеспечения - как расходы периода или капитализировать стоимость ранее отраженного в учете нематериального актива?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Учредитель компании вместе с другими участниками открывает новое ТОО «А», и через банк перечисляются со счета компании 3000 млн тенге в уставный капитал ТОО «А».

Какими проводками отразить данную операцию?

Предприятие (ТОО) работает с 2011 года по настоящее время, за этот период времени учредитель предприятия не получал дивиденды. Учредитель – физическое лицо. По результатам за 2017 год получена прибыль, и предприятие сейчас в 2018 году выплачивает дивиденды через кассу. Известно, что если предприятие работает более 3-х лет, то выплата не облагается подоходным налогом.

Скажите, какая будет проводка при выдаче дивидендов через кассу и в ф.100.00 за 2018 год? Данная сумма выплат будет относиться на доходы предприятия и облагаться налогом?

Федерация хоккея с шайбой является некоммерческой независимой организацией, по статусу является общественным объединением, не извлекает прибыли и отчитывается по ФНО 130. Федерация независима от государственных, каких-либо коммерческих и некоммерческих организаций, им не подотчетна и не подконтрольна, за исключением случаев, установленных законодательством РК. Федерация создана и действует на основе самофинансирования и самоокупаемости. Денежные средства формируются из вступительных и ежегодных заявочных взносов хоккейных команд для проведения игр Чемпионата РК. Ежегодно проводится Исполком, который информирует членов Федерации о поступлении и расходах денежных средств, согласно Уставу Федерации. В адрес Федерации пришел запрос от спортивного коммерческого сайта (форма собственности – ТОО) с просьбой предоставить для ознакомления финансовую отчетность Федерации с ежегодным отчетом о движении денег, о финансовом положении, о совокупном доходе, бухгалтерский баланс и предоставить отчеты независимых аудиторов.

Обязана ли Федерация давать такую информацию, предоставлять бухгалтерские документы, финансовую отчетность по запросу каких-либо сторонних коммерческих организаций, СМИ? Если да, то на основании каких нормативных документов? Обязана ли Федерация поддерживать политику открытости? Если да, то на основании какой законодательной базы? В Уставе Федерации такие положения не закреплены.

Вновь образованное ( зарегистрированное) ТОО 29.06.2017 г. через нотариуса поставлено на СНР в этот же день, о чем бухгалтера не известили. Сразу, как только в бухгалтерию были переданы документы об открытии ТОО, через кабинет налогоплательщика было подано заявление 17.07.2017 г. на постановку СНР, откуда пришел ответ, что данная фирма уже поставлена на данный режим, но в налоговом органе по регистрационным данным ТОО поставлено на учет 01.07.2017 г., на основании чего была сдана форма 910.00 «Первоначальная» за 2 полугодие. В настоящее время налоговый орган присылает уведомление о том, что компанией не сдана форма 910.00 за 1 полугодие.

Обоснованно ли выставлено уведомление и можно ли считать дату постановки на учет в налоговом органе 01.07.2017 г. датой начало деятельности для сдачи отчетности 910.00?