Консультации

ТОО «К», СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. ТОО «К» владеет 66,667% доли уставного капитала ТОО «А». Первоначально в 2013 г. доля уставного капитала ТОО «А» составляла 333 335 тенге. В 2018 году ТОО «К» решил продать эту долю физ. лицу, на момент приобретения сумма составила 66 000 тенге. ТОО «К» оформил договор купли-продажи 66,667 % доли уставного капитала ТОО «А».

Были даны следующие проводки:

- Дебет Кредит

- 1. 5030 ТОО «А» 1251 (учредитель ТОО «К») 333 335 тенге. (2013 г. доля в уставный капитал)

2. 1210  6010  58928,57 тенге.

Продана доля физ. лицу, выставили счет-фактуру на общую сумму 66 000 тенге.

3. 1210  3130  7071,43 выделен НДС

4. 1010  3510  66 000 тенге – оприходовали в кассу денежные средства от физ. лица.

Произошло обесценение. Какие бухгалтерские проводки необходимо отразить по данным операциям?

Предоставляется услуга доставки между двумя ТОО, где доставка идет из РФ в РК. Предоставлены акт выполненных работ и счет-фактура со ставкой НДС 0%. Заказчик требует изменить в документах ставку 0% на «Без НДС». Является ли это ошибкой? Как правильно должна выставятся ставка НДС?

Физ. лицо «А» передает в аренду другому физ. лицу «Б» автотранспорт. Утвержден размер арендной платы.

Какие налоговые обязательства возникнут у физ. лиц?

ТОО плательщик НДС приобретает товар у ИП, не являющегося плательщиком НДС, товар без НДС на сумму 2 500 000 тенге за наличный расчет.

Может ли ИП выбить один чек на данную сумму?

Организация (РГП на ПХВ) оказывает услуги. Был составлен трехсторонний договор на оказание услуги, где 1 сторона - это заказчик, 2 сторона - плательщик, 3 сторона - исполнитель (РГП на ПХВ).

На чье имя заказчика или плательщика исполнитель должен выписать бухгалтерские документы, такие как акт выполненных работ и счет-фактуру?

ТОО, плательщик НДС.

Необходимо внести изменения по сумме НДС в реестр фно 300.08.

Каким образом это следует сделать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, оформило корпоративные номера на компанию с указанием пользователя этого номера (физ. лицо). Т.е. номера оформлены на ТОО, но ими пользуются сотрудники. Каким налогом облагается данная услуга?

На склад предприятия 26.03.2018 г. поступили ТМЦ с территории Российской Федерации. НДС на импорт был оплачен 17.04.2018 г. Формы 328.00 и 320.00 по данной поставке были предоставлены 19.04.2018 г. за март 2018 г. Налоговый орган подтвердил сумму НДС 02.05.2018 г.

При подтверждении факта уплаты косвенных налогов за март 2018 г. 02 мая 2018 г. в каком периоде предприятие должно взять НДС в зачет?

В Акционерном обществе, ОУР, работают инвалиды. В ст. 133 п. 1 п.п. 2 НК РК говорится, что налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода в размере 2-кратногных расходов на оплату труда инвалидов и на 50 % от суммы исчисленного социального налога от заработной платы и других выплат инвалидам.

Есть ли какие-то ограничения, в пределах которых АО сможет уменьшить налогооблагаемый доход? Если сумма расходов на оплату труда инвалидов и социальный налог больше чем налогооблагаемый доход, то какая сумма берется на уменьшение?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, принимает на работу нерезидента по открытой рабочей визе сроком на один год, у нерезидента нет вида на жительства.

Каково налогообложение по доходам нерезидента в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации.

Какие налоги удерживаются с отпускных, а какие с компенсации при увольнении? Нужно ли удерживать ОСМС?

Вид деятельности ТОО - 46909 «Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации». Расчеты производятся только безналичными переводами. Кассового аппарата нет.

Требуется ли установка POS-терминала?

Государственное учреждение приобретает по Закону о «ГЧП» на условиях 50% софинансирования с последующей выплатой КИЗов в течение 3-лет программно-аппаратный комплекс (ПАК). Инициатором проекта и плательщиком второй половины суммы ПАК выступает ТОО «А».

Вопрос:

1. Процедура принятия на баланс ​Государственным учреждением ПАК?

2.Процедура передачи ПАК от ГУ по договору доверительного управления ТОО «А»?

Если можно с ссылками на Нормативные документы, необходимые проводки для ГУ и для ТОО, а также налоговые обязательство для них.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило 16 апреля 2018 года контракт с внешнеторговым партнером на поставку товара в валюте евро.

Оплата за товар по контракту определяется в течение 180 дней от даты инвойса.

Инвойс от 07.05.2018 г., товар передан перевозчику покупателя на условиях EXW (Франко-завод) 07.05.2018 года (дата погрузки груза по СМР перевозчика).

В контракте прописано, что поставка товара осуществляется на условиях EXW (адрес завода), Продавец считается исполнившим обязанность по поставке с момента предоставления товара в распоряжения Покупателя.

При поставке товара с завода-изготовителя до собственного склада 18.05.2018 года ТОО понесло следующие расходы (тенге), которые были включены в себестоимость товара:

– транспортные расходы;

– расходы по страхованию товара в пути;

– расходы на услуги таможенного брокера;

– таможенный сбор;

– таможенная пошлина;

– НДС;

– комиссия банка на оплату таможенных пошлин, сборов и НДС;

– расходы на услуги склада временного хранения.

Бухгалтер при оприходовании товара на склад берет дату погрузки товара по СМР 7 мая 2018 года по курсу на эту дату 396,57. По ГТД дата 18.05.2018 г и курс 386,02.

Подскажите, правильно ли бухгалтер определил дату прихода товара?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения.

Хотела бы узнать какими налогами облагаются компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2018 году?

ТОО имеет расчетный счет в Валют-Транзит банке с денежными средствами 3 000 000 тенге. Банк в стадии ликвидации и возвращать денежные средства не будет. Эти денежные средства числятся на банке с 2006 года. В данный момент ликвидационная комиссия банка предлагает ТОО поддать заявление на списание денежных средств в доход банка и получить справку о закрытии счета.

Может ли ТОО на основании этой справки о закрытии счета взять на расходы эту сумму или нужны какие-то еще документы с банка, на основании которых ТОО сможет включить эти расходы в годовую декларацию?

КГУ.

Надо ли удерживать ОПВ, социальные отчисления и ОСМС с компенсации за неиспользованный отпуск и при увольнении? Что делать, если не удержан ОПВ и не исчислены соц. отчисления и ОСМС с компенсации при увольнении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, проводит сокращение штата. По трудовому договору с работником работодатель выплачивает при сокращении штата компенсацию в размере 2 месячных заработных плат.

Какие налоги ТОО должно исчислить и удержать с компенсации при сокращении штата?

ТОО (завод-производитель алкогольной продукции) для стимулирования сбыта продукции планирует предоставлять покупателям бонусы в виде выдачи кег по цене 10 тенге.

Будет ли считаться данная реализация безвозмездной передачей имущества? Можно ли брать на вычет данную реализацию? С какой стоимости начислять НДС? Какие налоговые риски могут возникнуть?