Консультации

Книга учета наличных денег закончилась в апреле 2018 года, но ее до сих пор не поменяли. Предусмотрен ли штраф?

Организация имела депозит в банке, у которого возникли проблемы с возвратом депозита. Организация подает иск в суд, банк предлагает мировое соглашение в виде взаиморасчета по погашению долга должника банка и перехода требований. Заключено соглашение по взаиморасчету, в котором имеется график погашения задолженности должника банка.

Как отразить данные операции в бухгалтерском учете организации?

Выписывается ли счет-фактура на пеню?

Общественное объединение "Федерация хоккея" для проведения игр Чемпионата по хоккею заключает договоры ГПХ на оказание услуг судейства игр с судьями на поле, оплачивает услуги по договору за проведенные игры, а также проезд, проживание и питание во время проведения матчей. Матчи проводятся в разных городах Казахстана. Это является спортивной деятельностью Федерации.

Является ли оплата проезда, питания, проживания доходом спортивных судей? С какой суммы в данном случае удерживается ИПН? Возможно ли отнести расходы по проезду, питанию, проживанию как расходы, связанные с командировкой, учитывая договор ГПХ и спортивную деятельность Федерации, на расходы Федерации? С какой суммы при заключении договора и получении оплаты спортивные судьи должны платить ОПВ: с учетом проезда, питания и проживания или только с суммы, полученной непосредственно за работу на хоккейном поле?

Учредитель ТОО (общеустановленный режим) приобрел здание в апреле 2018 г. и внес его в качестве взноса в уставный фонд. Оценочная стоимость — 1 832 500 000 тенге, и земельный участок площадью 0,1470 га стоимостью 80 040 000 тенге.

Правильно ли рассчитан налог на имущество 1 832 500 000 * 1,5 % = 27 487 500 27 487 500 / 12 * 9 месяцев = 20 615 625 тенге? Как заполнить форму 701.01 и разделить по срокам оплаты? 

Поставщик выставил ТОО счет-фактуру с датой декабря 2017 года. ТОО отражает данный счет-фактуру в 2018 году.

Можно ли отнести на вычеты расходы по данному счету-фактуре?

ТОО занимается реализацией торгового оборудования для кафе, баров, ресторанов. На данное оборудование предоставляется гарантия — 1 год. Как необходимо оформить списание запасных частей, установленных по гарантии? Какие подтверждающие документы прикреплять к актам списания запасных частей?

Согласно решению суда из зарплаты сотрудника удерживается задолженность банку в размере 50 %. В августе сотрудник идет в отпуск, удерживаются ли эти 50 % с отпускных?

Когда необходимо представлять статистические отчеты, если последний день срока приходится на праздничный или выходной день? Согласно ст. 172-176 главы 6 Гражданского кодекса РК представление отчета переносится на следующий рабочий день, но в соответствии со ст.19 Закона РК «О государственной статистике» статистический орган сам утверждает график и сроки представления респондентами отчетности. Например, 1-инвест, срок представления – до 2 числа (включительно) после отчетного периода (месяц).

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) за последние 4 квартала приняло на работу инвалидов 2 и 3 группы. На данный момент число работников-инвалидов составляет более 51 % от всех работников.

Имеет ли ТОО льготы по освобождению от уплаты НДС? Необходимо ли снятие с учета плательщика НДС? Как выписываются счета-фактуры?

Материалы (строительные леса) были завезены поэлементно из третьих стран (Германия). Оприходованы поэлементно согласно ГТД с кодами ТН ВЭД и с разными источниками происхождения. В списке оприходованных материалов есть материалы, которые входят в перечень. По желанию клиента была собрана комплектация из разных поступлений и реализована как комплект (конструкция).

1. Какой код ТН ВЭД будет при продаже данной конструкции?

2. Какой признак происхождения необходимо указывать в ЭСФ?

3. Нужно ли заполнять графы 15, 16 в ЭСФ и какие данные там следует отразить?

Работник вышел на больничный 22.07.18 и предоставил больничный лист (незакрытый больничный) от 31.08.18. Второй больничный лист был предоставлен с датами с 01.08.18 по 28.08.18. Какое социальное пособие по временной нетрудоспособности необходимо начислить?

На какие статьи и документы можно ссылаться для требования накладной, т.к. счет-фактура без накладной недействителен?

Освобождаются ли пенсионеры РК от уплаты налога на имущество в 2018 году? Освобождаются только отдельно проживающие пенсионеры или проживающие со взрослыми самостоятельными детьми?

Кто платит налоги при заключении агентского договора?

Компания предоставила сотруднику возвратную помощь на беспроцентной основе в размере 1 500 000 тенге на 10 месяцев с удержанием из зарплаты ежемесячно 150 000 тенге. Правильно ли выбран счет для учета займа (счет 1100)? Как правильно отразить удержание в 1С:8.2? Является ли это материальной выгодой сотрудника в целях удержания ИПН с этой суммы займа?

В 2016 г. ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС, деятельность - прочие электротехнические и монтажные работы) зарегистрировалось в системе ЭСФ. За период с июля по октябрь 2016 г. счета-фактуры по реализации были сформированы и выгружены на сервер. За период с 2017 г. по август 2018 г. включительно ЭСФ не предоставлялись, т.е. счета-фактуры были выданы на бумажном носителе.

Грозит ли компании взыскание за непредоставление ЭСФ, при том что ТОО зарегистрировано в системе ЭСФ?

ТОО (плательщик НДС) планирует провести реализацию на экспорт в Россию агрегатов (запчастей) карьерных автосамосвалов, которые были приобретены в 2005-2008 годах. Несколько агрегатов включены в Перечень изъятий. По ним необходимо заполнить ЭСФ, но при заполнении ЭСФ требуется проставить признак происхождения, а информации по заявлениям о ввозе и уплате косвенных налогов, ГТД и сертификата происхождения у бывших поставщиков нет.

Как провести реализацию и какой признак происхождения указать в ЭСФ ?

ИП приобрел оборудование. Поставщик выставил два счета-фактуры. Первый счет-фактура и накладная на оборудование от 07.08.2018. Второй счет-фактура на доставку и монтаж от 15.08.2018. Как отразить в 1С второй счет-фактуру от 15.08.2018?

ИП на упрощенной декларации имеет здание, приобретенное в 2007 году, на сумму 14 000 000 тенге. В 2011 году была произведена оценка имущества на сумму 11 783 771 тенге. Как правильно рассчитывать налог на имущество в 2014, 2015, 2016, 2017 годах? Какая сумма является расчетной (приобретения или оценочная) для исчисления налога на имущество?