Консультации

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

В ТОО 2 учредителя, учредитель "2" вошел в долю учредительским взносом размером 35 млн. тенге еще 5 лет назад. Сейчас учредитель "2" продает свою долю за 70 млн. тенге. Учредитель "1" покупает эту долю.

Какие будут проводки по данной операции и налоговые обязательства обеих сторон?

Возникла служебная необходимость в создании сайта общественного фонда. Финансирование фонда осуществляется за счет денег спонсоров или другой добровольной финансовой поддержки. Спонсоры, в основном, фармацевтические компании, просят разместить на данном сайте рекламу (контекстную или другую).

Имеет ли фонд право это делать? Какую рекламу можно размещать и в каких местах (например, главная страница или наоборот, второстепенная)? 

Сотрудница уходит в декрет. При обращении за социальной выплатой обнаруживается, что при перечислении социальных отчислений за январь, февраль 2018 года допущена ошибка в приложении к социальному платежу (вместо января и февраля указан декабрь месяц). Работник принят на работу с 8 января.

Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: написать заявление на возврат социальных платежей и произвести оплату по новой за вышеуказанные месяцы или сначала произвести оплату за указанные месяца, а затем подать заявление на возврат социальных отчислений?

Компании с какими видами деятельности обязаны применять ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных?

Укажите,пожалуйста полный список ОКВЭДов и класс деятельности.

Наш ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО владеет зданием в Алматы, которое сдается в аренду, при нем и земельный участок.

1. К какой категории будет относится земля если у нас нет близлежащей территории, так как земля находится под зданием? Что касаемо занимаемой площади, в акте на землю было указано в гектарах.

2. Нужно ли переводить площадь в квадратные метры?                                                           

3. Какими будут базовые налоговые ставки?

4. На площадь, превышающую 1000 квадратных метров, – 6,00 тенге за 1 квадратный метр?

5. Применяю ли я Решение XIII сессии маслихата города Алматы VI-го созыва от 17 февраля 2017 года № 72 «О повышении базовой ставки земельного налога и ставки единого земельного налога на не используемые земли сельскохозяйственного назначения» где написано повысить базовые ставки земельного налога и ставки единого земельного налога в 10 (десять) раз на не используемые в соответствии с земельным законодательством?

Объясните пожалуйста механизм расчета налога в данном случае.

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

В данный момент, производится заем под проценты директору ТОО. Сам директор учредителем не является.

Какими проводками отразить данную операцию? Дт1110 Кт1010 или Дт1253 Кт1010. Какие еще налоговые обязательства возникают у ТОО? Какая проводка будет по начислению вознаграждений? Отразится ли доход по вознаграждениям в ф100.00?

ТОО «A» хочет предоставить ТОО «В» беспроцентный заем со сроком на 2 года на пополнение оборотных средств.

1. Можно ли провести такую операцию по бухгалтерскому учету и какими видами налогов будет облагаться данный заем?

2. Если ТОО «В» предоставили заем в сентябре 2018 года и до конца года они вернули заем ТОО «А», то будет ли облагаться данный заем в таком случае?

ИП,  применяющее СНР на основе упрощенной декларации, сдает в аренду две квартиры под офис и за получаемый доход, сдает форму 910.00. Квартиры оформлены на физическое лицо, которому приходят квитанции по адресу проживания с указанием суммы налога на имущество, которую он оплачивает как физ. лицо.

Должен ли ИП сдавать форму 701.01 за эти две квартиры и по какой ставке нужно начислять налог на имущество?

Должен ли ИП оформить эти две квартиры на ИП, при том, что ИП и физ. лицо это один и тот же человек.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из РФ, контракт заключен в долларах США.

Имеем ли право продавать товар покупателям на территории РК в долларах США?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС. Работница предоставила больничный лист по беременности и родам с 24.09.2018 г. по 27.01.2019 г. п. Она работает в организации с 08.01.2018 г.

Подскажите, пожалуйста, как оплачивается данный больничный лист. Начисляется ли компенсация трудового отпуска?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО владеет гипермаркетом строительных материалов. Был проведен розыгрыш среди покупателей,  где призами были сертификаты на сумму 150.000, 100.000 и 50.000 тенге. Сейчас клиенты оплачивают товар данными сертификатами. Как следует учитывать в бухгалтерии такую продажу?

Единственным учредителем ТОО является директор. У него в течение года образовалась задолженность перед ТОО по подотчетным суммам, за которые он не может отчитаться документально. Мне посоветовали оформить директору беспроцентный займ.

Какими документами, кроме договора займа, можно правильно оформить беспроцентный заем работнику ТОО? Где взять образец Договора займа? Каким является допустимый срок займа? Какие обязательства могут возникнуть у ТОО при оформлении такого займа?

Предусмотрена ли законодательством ликвидация ТОО в связи со смертью его участника?

ИП работает по СНР на основе упрощенной декларации, является неплательщиком НДС.

Раньше было два вида деятельности: сдача помещения в аренду и кафе. По кафе было получено экологическое разрешение и раз в год сдавалась форма 870.00 (платежи меньше 100 МРП). Месяц назад кафе закрыли.

Нужно ли сдавать 870.00 форму (ликвидационную, пустографку) в следующем году или нужно ли написать письмо в УГД?

ИП, применяющее  СНР на основе упрощенной декларации, сдает 3 квартиры. Все взаиморасчеты происходят в безналичном порядке. С 01 октября будут добавлены 17 видов деятельности для установки ККМ с функцией онлайн передачи данных, в числе которых есть следующий пункт: Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе.

1. Подразумевает ли данный пункт (Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе) предостовление в аренду ИП жилого помещения?

2. Если да, то получается, что нужно иметь ККМ с онлайн передачей?

3. Обязаны ли мы иметь данный ККМ с 01 октября при условии того, что все платежи производятся на безналичной основе, имеются договора, подписываются акты выполненных работ и выставляются счет-фактуры?

4. Если ИП сдает 3 квартиры, то достаточно ли иметь 1 кассовый аппарат? Или же нужен кассовый аппарат на каждую квартиру отдельно?

Наш ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Нашей компании оказали субподрядную работу-услугу СМР согласно договору, в котором прописано, что субподрядчик должен оказать услугу на наших материалах и закрыть ее по форме 2В, КС-3. Исполнитель предоставил просто акт выполненных работ и мы с этим в компании встречаемся в первый раз. Мы потребовали КС-3, но исполнитель ссылается на то, что не было сметы. Разъясните ситуацию, как нам правомерно закрыть проект?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Согласно закону «О платежах и переводах денег», платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа, осуществляются только в безналичном порядке. Контрагент считает, что одна счет фактура - это одна сделка. Правильно ли это?

Как правильно произвести начисления окончательный расчет при увольнении пенсионера? Была посчитана компенсация за неиспользованный отпуск и оклад по дням, но программа не берет в расчет МЗП при расчете ИПН. Правильно ли это?

ИП работает по СНР на основе упрощенной декларации. Сейчас планирует перейти на патент.

В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 679 Налогового кодекса РК налогоплательщик, за исключением вновь образованного, вправе при соответствии условиям применения перейти на СНР на основе патента – с общеустановленного порядка налогообложения или СНР для крестьянских или фермерских хозяйств.

В соответствии пп. 2 п 2 ст. 685 НК РК для применения специального налогового режима на основе патента, в налоговый орган по месту нахождения представляется расчет стоимости патента, ИП, осуществляющими переход с общеустановленного порядка или иного специального налогового режима до 1 числа месяца применения специального налогового режима на основе патента.

Какой из статей руководствоваться, если ст. 685 разрешает переход СНР на основе упрощенной декларации на патент, а ст. 679 запрещает?