Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При заполнении формы 100.00 отражение модернизации основного средства произвели в следующем распорядке:

1. В строке 100.00.009 Н — отражено приобретение услуг (капитальный ремонт;

2. В строке 100.00.009 VI — модернизация признана последующими расходами;

3. В строке 100.02.002 — модернизация отражена как поступление фиксированных активов.

Верно ли была отражена модернизация основного средства в ф.100.00?

Каковы сроки хранения типовых документов образующихся в деятельности государственных и негосударственных организаций?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Необходимо ли запрашивать номер налоговой регистрации в случае заключения договора с резидентом РФ?

2. В какой налоговой отчетности необходимо отразить номер налоговой регистрации резидента РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом на оказание услуг по:

• оценке соответствия продукции;
• декларированию или сертификации;
• экспертизе;
• проведению сертификационных испытаний;
• оформлению декларации соответствия качества товара.

Оплата за предоставленные услуги оплачивается в тенге. В договоре не указано место реализации услуг, но оценку товара проводят на территории РФ

1. Необходимо ли ТОО удерживать КПН у источника выплаты за оказанные услуги нерезидента?

2. Необходимо ли ТОО оплатить НДС по сумме, оплачиваемой нерезиденту за оказанные услуги?

3. Какую налоговую отчетность необходимо представлять ТОО и в какие сроки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО направляет сотрудника в командировку за пределы РК на период с 3 июля 2019 года по 8 июля 2019 года.

Приобретены авиабилеты для перелета сотрудника к месту командировки на 3 июля 2019 года, обратно - на 8 июля 2019 года. 

1. Правильно ли определен период командировки?  

2. За какой период необходимо определить расчет суточных?

3. Как правильно произвести начисление зарплаты, если период командировки выпадает на праздничные и выходные дни?

4. Какие документы должен предоставить сотрудник для подтверждения оплаты за работу в праздничный день 6 июля 2019 года? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО экспортирует товар в РФ. Накладная на отпуск товара и ЭСФ выписываются на дату отгрузки товара.

Необходимо ли ТОО запрашивать у грузоперевозчика талон о пересечении границы и выставлять исправленный счет-фактуру с указанием курса валют на дату пересечения границы при экспорте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО для доставки товара по импорту заключает договор транспортно-экспедиторских услуг с ИП-нерезидентом на определенную сумму, которая состоит из суммы вознаграждения за услуги экспедирования и расходы за транспортные услуги.

1. Какая ставка налога применяется к доходу ИП-нерезидента из источников в РК?

2. Какая сумма подлежит налогообложению: сумма вознаграждения, транспортные услуги или общая суммы выплаты?

3. Какую форму налоговой отчетности необходимо представлять в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Контрагент предоставляет ЭСФ с указанием цен с НДС "в том числе" либо "сверху".

Каков порядок отражения НДС в 1С в случае, если в ЭСФ цена с НДС указана "сверху" или "в том числе"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Сотрудница вышла в отпуск по беременности и родам, предоставив больничный лист. В больничном листе указан срок нахождения сотрудницы в отпуске в количестве 126 дней.  При расчете количества дней отпуска выходит значение после запятой (8,6 дня).

1. Необходимо ли работодателю начислять компенсацию за неиспользованный трудовой отпуск в данном случае?

2. Нужно ли округлять количество дней отпуска до 9? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО экспортирует в РФ изделия медицинского назначения.

1. К какому обороту относится данная операция по экспорту, освобожденному или не освобожденному от НДС? 

2. Какую ставку НДС необходимо указать в счет-фактуре, 0% или без НДС? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

У предприятия за предыдущий налоговый период по форме 100.00 вышел убыток. С учетом оплаченных авансовых платежей по КПН за отчетный год образовалась переплата.

Возможен ли возврат данной суммы или зачет на другие КБК?

Необходимо ли проведение налоговой проверки для возврата переплаты по КПН или зачета на другие налоги?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Согласно новому закону, размер предельного дохода для ИП по упрощенной декларации увеличится до 298 млн.тенге. В целях развития инфраструктуры для развития безналичных платежей в законе также предусмотрено увеличение порога по НДС на 144 184 МРП для тех, кто работает по упрощенной декларации, и предельного дохода по упрощенной декларации на 70 048 МРП.

Если до сегодняшнего дня порог по НДС составлял около 75 млн тенге, теперь данный размер составит около 364 млн тенге при условии осуществления ИП по упрощенной декларации безналичных платежей с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы, состоящей из системы учета товаров, онлайн-ККМ и POS-терминала.

В законе также предусмотрены возможности уменьшения налоговой нагрузки для  ИП, применяющих специальный налоговый режим на основе патента и упрощенной декларации при приобретении онлайн ККМ.

1. Введен ли в действие данный закон и каков предельный доход ИП на упрощенке?

2. Какие льготы предусмотрены при применении трехкомпонентой системы для лиц, применяющих СНР на упрощенке? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При формировании приходного кассового ордера в 1С 8.3 на получение денежных средств из банка формируется проводка Дт 1010 Кт 1030. 

Какие статьи движения денежных средств (ДДС) необходимо выбрать для аналитики данных счетов?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Какими проводками отразить реализацию продукции в сетевом маркетинге?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Должник ТОО объявил себя банкротом.

1. Вправе ли ТОО взять сумму задолженности перед компанией на вычеты? Какими документами и проводками оформить данные действия?

2. Вправе ли ТОО корректировать облагаемый оборот и НДС в сторону уменьшения? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Осуществляются ли вычеты по ИПН по добровольному накопительному страхованию жизни с 1 января 2018 года?

ТОО, по договору на условиях поставки CPT - город в РК, импортирует товар несколькими партиями автомобильным транспортом. Оплата за товар производится как авансом, так и после получения товара по каждой партии. На момент отгрузки последней партии товара за ТОО числилась частичная задолженность по оплате.    

Бухгалтер ТОО считает, что товар необходимо оприходовать датой передачи товара поставщиком перевозчику согласно условиям инкотермс.

Также бухгалтер считает, что при оприходовании товара необходимо брать средневзвешенный курс по предоплате за каждую партию товара и курс на дату поступления последней партии товара. 

1. На какую дату необходимо оприходовать товар?

2. По какому курсу необходимо оприходовать товар с учетом предоплаты?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО арендует у физического лица помещение под офис.

1. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица-арендодателя? 

2. Удерживается ли ОПВ с доходов физического лица по договору аренды?

3. Какие документы необходимо оформлять для подтверждения аренды и ежемесячной оплаты?

4. Как должен выглядеть договор аренды?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Удерживается ли ОПВ с доходов, выплачиваемых участникам ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При представлении ф.300.00 за 1 квартал 2018 года в строке 300.00.015 отражена сумма страховки (без НДС) по приобретенному автотранпорту. 

В 3 квартале 2018 года автотранспорт был продан, и произведен перерасчет страховки. Далее был совершен возврат денежных средств без предоставления документов со стороны страховой компании. 

Операция корректировки с отрицательным значением не была отражена в строке 300.00.015 в ф.300.00 за 3 квартал 2018 года. В ф.100.00 за 2018 год в строке 100.00.009 Н отражена сумма приобретения страховки за минусом корректировки. 

Следовательно, сумма страховки по ф.300.00 "не идет" с данными ф.100.00.

1. Необходимо ли отражать корректировку оборота в форме 300.00 и в какой строке?

2. Верно ли была отражена сумма приобретения страховки и ее корректировка в ф.100?