Консультации

По представленной декларации по КПН за 2017 год компания получила извещение по результатам камерального контроля: расхождение по строке 100.00.012 (социальные отчисления в ГФСС). На затраты на социальные отчисления в ГФСС компания отнесла все расходы по СО, т.е соц. отчисления + отчисления ОСМС + вычет ОСМС.

В расшифровке выявленных нарушений камерального контроля указываются расходы только по социальным отчислениям, т.е (сумма социальных отчислений (200.00.008 + 200.02.005 (по форме, утвержденной приказом от 21 июня 2016 года № 324) + 200.03.005 (по форме, утвержденной приказом от 14 апреля 2017 года № 250) + наибольшее из значений (210.00.023 либо 210.00.024+ 210.00.025)).

Нужно ли платить ОПВ, СО за май 2018 года, если ИП зарегистрирован с 30.05.2018 г. и в мае не было дохода? Если обязан, то какие суммы, с какого дохода? Может ли ИП платить ОПВ и СО с МЗП, если доход намного больше? Или ИП сам определяет доход для исчисления ОПВ и СО?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС,

При заполнении ликвидационной формы 100.00 в какой строке необходимо поставить остаток по компьютеру – в 100.02.008 или 100.02.009? По бухучету компьютер самортизирован и списан. Сальдо по НУ компьютера 7 232 тенге.

ТОО, ОУР, неплательщик НДС, ликвидируется в 2018 году.

Нужно ли сдавать налоговые декларации нефункционирующему ТОО?

В июле 2018 года было зарегистрировано ТОО со 100% участием государства.

В данный момент ТОО не функционирует, нет финансирования, наемных работников, на балансе ничего не числится, деятельность не осуществляется. Только имеется справка о госрегистрации.

В данном случае необходимо ли сдавать декларации по налогам и какие именно?

Можно ли расходы по нормам списания ГСМ на автотранспорт (утверждены приказом директора предприятия) брать на вычеты или на вычеты пойдут расходы по нормам, утвержденным постановлением Правительства РК от 11 августа 2009 года № 1210?

Разница между утвержденной нормой по приказу и нормой, утвержденной Правительством РК, будет относиться за счет прибыли?

Можно ли взять на вычеты компании А расходы сотрудника, прикомандированного компанией Б? ТОО Б прикомандировало своего работника в компанию А, которая является учредителем. Работник прикомандирован и соответственно на него распространяется режим работы и другие условия компании А. Данная компания пользуется по договору услугами такси. Прикомандированный работник, кроме рабочего времени, использует такси для поездки из дома на работу и с работы домой. Может ли компания А, к которой прикомандирован данный работник, взять на вычеты  расходы? Согласно ст. 323 НК РК сумма, уплаченная компанией А должна облагаться ИПН как доход работника, получаемый в натуральной форме, но заработную плату он получает в ТОО Б.

Можно ли взять данные расходы на вычеты компании А и как удержать ИПН, если он получает заработную плату в ТОО Б, которое его прикомандировало?

ТОО Б, плательщик НДС, общеустановленный режим.

При смене юридического адреса ТОО в Астане (с Алматинского района на Есильский район) в июле 2018 года в налоговый орган какого района представлять квартальную отчетность?

Как правильно взять доход для исчисления по форме 910.00? Реализация была 25.06.2018, а ЭСФ отправлен 02.07.2018. Будет ли браться сумма данной реализации как доход для исчисления налогов за 1-е полугодие по форме 910.00 или за 2-е полугодие? Если указанная сумма будет отражаться в отчетности за 1-е полугодие, не будет ли это противоречием, ведь  НДС, относимый в зачет, учитывается в 3 квартале?

ИП, упрощенная декларация, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физлицом.

Кто должен перечислять пенсионные отчисления за физлицо - ТОО или сами физлица ?

Возникают ли у ТОО налоговые обязательства по КПН и НДС за нерезидента, оказывающего услуги через интернет (без выезда в РК)? Если да, то какие сроки уплаты и какие формы отчетности сдаются?

Российская компания (нерезидент РК) оказывает ТОО услуги через интернет (без выезда в РК) по предоставлению лицензии на ПО для ЭВМ (срок действия - до 11.07.19). Программа необходима для сотрудников ТОО с целью фиксации сделок. Лицензия продлевается ежегодно.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Нужно ли начислять НДС при безвозмездной передаче автотраспорта? 23.04.2018 компания приобрела автотранспорт (б/у) за 2 млн тенге у физлица, а 25 апреля безвозмездно передала юрлицу (ТОО) по акту приема-передачи.

Нужно ли платить налог на транспорт в том случае, если ТОО покупает у другого ТОО легковой автомобиль с целью перепродажи? Владеет этим авто 1 календарный день.

Как отразить оплату через POS-терминал и как выдать фирме документы по оплате, если она была произведена карточкой? Нужно ли выбивать чек с ККМ? POS-терминал подключен к телефону и ККМ обычный, не онлайн.

Какие счета нужно вносить в реестр поступивших счетов-фактур при заполнении формы 300.00 - электронные или только те, которые выписаны на бумажном носителе?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация, не выписывает электронные счета-фактуры.

Когда будут приниматься только электронные счета-фактуры? Можно ли сейчас принимать бумажные счета-фактуры?

Можно ли принять бумажный вариант, если неправильно в электронном, а правильно на бумажном?

ГКП на ПХВ, ОУР, неплательщик НДС.

Как списывать ГСМ и куда предоставлять отчетность (оплачивать) по эмиссии в окружающую среду?

Новый строительный объект в Боровом. На объекте работает наемная спецтехника, стоимость м/час без учета ГМС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работает неполный месяц, в среднем по 10 - 11 дней. Период для начисления отпускных - с 5 июля 2017 года по 4 июля 2018 года. Всего за период отработано - 134 дня и начислено дохода - 1 672 563 тенге.

Если брать в расчет фактически отработанное время, то это будет неправильный расчет.

Как правильно рассчитать отпускные, исходя из баланса рабочего времени и фактически отработанных дней?

Как рассчитать отпускные для сотрудника, работающего сторожем, у которого по договору ставка - 8700 тенге/день и премия к ставке – 2800 тенге/день?

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при передаче в собственность банку недвижимого имущества по трехстороннему соглашению? 

У ТОО имеются на балансе по счету 1330 квартиры (жилые). В связи с тем, что физлицо (зам. директора ТОО) не справилось со своими обязательствами перед Банком по займу, ТОО согласилось оказать помощь сотруднику и заключило 3-стороннее соглашение (ТОО – физлицо – Банк) о передаче в собственность Банку недвижимого имущества (2 квартиры) и дальнейшем погашении физлицом задолженности перед ТОО. Соглашение составлено по оценочной стоимости Банка.

Вопросы:

1. Квартиры по данным бухгалтерского учета в программе «1С» выбывают из собственности ТОО через документ «Реализации» или можно провести операцию вручную? Какие будут проводки с учетом того, что ТОО - плательщик НДС?

2. По какой стоимости должно произойти выбытие квартир, если по данным бухгалтерского учета их себестоимость ниже оценочной стоимости, по которой ТОО передает их Банку? Может ли ТОО отдать квартиры по балансовой стоимости, так как это будет более выгодно физлицу: задолженность перед ТОО у него будет меньше и ТОО признавать доход от продажи данных квартир не придется?

3. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО, какую налоговую отчетность представлять и в каких строках отражать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как отразить передачу товара в рекламных целях (без оплаты и возврата) в бухучете? Надо ли выписывать бухгалтерские документы фирме, получившей товар?

В рекламных целях (для пробы) безвозвратно и бесплатно передало товар другому ТОО.

5 позиций, стоимость каждой превышает 10 000 тенге. Общая сумма переданных товаров, согласно прайсу ТОО, составила 58 000 тенге.

1. Как отразить передачу товара в рекламных целях в бух. учете?

2. Как отразить передачу товара в рекламных целях в НУ (НДС, КПН)?

3. Надо ли выписывать какие-либо бух. документы фирме, взявшей данный товар?

ТОО, ОУР, плательщик НДС