Консультации

ИП ОУР не на НДС, услуги. последние три года работаем в убыток. в 2015 году убыток 931783 тенге, в 2016 году 294195 тенге плюс, перенесенный с 2015 года 931783 тенге.

Как переносить убытки прошлых лет в декларации 220.00 это графа 220.00.036, за 2017 год переносим (294195+931783) или 294195 тенге?

Два ТОО, оба на ОУР, оба плательщики НДС.

В 2-х ТОО работают два сотрудника – инвалиды 3 группы (постоянно в одном, и по совместительству во втором).

Согласно статьи 133 Налогового кодекса РК, налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода в 2-кратном размере от оплаты труда инвалидов и 50 процентов от суммы исчисленного социального налога от зарплаты инвалидов.

Может ли второе ТОО воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемого дохода?

На предприятии работники работают посменно.

Работник «А» отработал в феврале 172 часа, из них сверхурочно – 12 часов, ночных - 64 часа. Норма рабочего времени по балансу – 160 часов. Оклад – 130 000 тенге.

Работник «Б» отработал 154 часа, из них ночных – 56 часов. Оклад – 130 000 тенге. Работник «В» в феврале находился в отпуске. Общая продолжительность отпуска 24 календарных дня, из них по графику сменности выпадает 143 рабочих часов, приходящихся на дни отпуска. Всего заработная плата за предшествующий 12-месячный период составил 1 750 000, фактически отработанных часов за 12-месячный период 1997 часов.

Как правильно рассчитать оплату за работу в ночное время и сверхурочное время работникам «А» и «Б»? Как правильно рассчитать отпускные работнику «В»?

Некоммерческая организация, сдает 130 форму, доходов кроме основной деятельности нет.

НКО с марта 2013 года стоит на рег. учете в Алмалинском НК (код 6007), с июля 2013 года переходит в Ауэзовский НК (код 6003), затем с 15.08.2015 снова переходит в Алмалинский НК по настоящее время.

До этого предыдущий бухгалтер сдавал в 2016 году доп. декларации за 2013-2015 г.г. в Алмалинский район, они в Кабинете налогоплательщика были разнесены. В настоящее время проводят восстановление учета и необходимо сдать доп. декларации за 2013, 2014, 2015 года по формам 200.00 и 130.00.

Вопрос:

1. Дополнительные декларации сдаются в Алмалинский район, т.к. в настоящее время они на рег. учете в Алмалинском районе или нет? Или должны в каждый период сдавать в соответствующий НК, где они в то время стояли на учете?

2. Доплату налогов произвели в Алмалинский НК за 3 -4 кв. 2013 г по 200 форме. Если надо сдавать 200 форму в Ауэзовский район, то как быть с произведенной доплатой?

ТОО не плательщик НДС, на упрощенке, оказывает услуги по техническому обслуживанию и выписывает электронные счета фактуры в адрес государственных учреждений. Особенный порядок заполнения электронных счетов-фактур предусмотрен только для государственных учреждений (ГУ). Если заказчиком по договору гос. закупа является государственное предприятие (ГККП, КГП, РГП), то счет-фактура выписывается в электронной форме, но заполняется так же как по обычным операциям реализации.

Какой документ акт выполненных работ по форме Р-1 или акт выполненных работ, оформленный посредством веб-портала, является основанием в разделе F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ и услуг?

Наше ТОО ОУР получило технику от другого ТОО по договору дарения. Теперь наше ТОО намерено вернуть им технику, на бесплатной основе.

Как провести данную операцию, какие нужны первичные документы? Как отразить в 1С?

ТОО на упрощенной декларации, плательщик НДС и ИП ОУР неплательщик НДС.

Курсовая разница и расходы по обмену валют надо относить на вычеты или в доход?

Мы ТОО зарегистрировано на обще установленном режиме, сдаем отчетность согласно требованиям законодательства.

Должны ли мы к финансовой годовой отчетности прилагать пояснительную записку, если да, то напишите пожалуйста согласно какого закона?

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС.

Приобрели у ТОО-разработчика программное обеспечение складского учета и разработку сайта Интернет-магазина. Является ли программное обеспечение складского учета и интернет-магазин НМА? Начислять ли на него амортизацию, к какой группе, если оно является НМА, активов они относятся?

Форма собственности РГП на ПХВ, режим общеустановленный, плательщик НДС.

Взаиморасчеты головного и структурного подразделения (филиалы) по реализации материалов. Какие бухгалтерские проводки, первичные документы выписывать расходную накладную или НАКЛАДНАЯ НА ОТПУСК ЗАПАСОВ НА СТОРОНУ, доверенность требовать надо или нет?

В декларации ф. 300.00 в строке 300.00.001 указывается сумма из ОСВ по счету 6010 или 6000, и в строке 300.00.003 указывается сумма возврата с минусом или нет?

У меня ТОО (юр. лицо), плательщик НДС, стою на упрощенном режиме (910 форма). С 2018 г. появился новый альтернативный режим на основе фиксированного вычета, на добровольной основе. Предельный доход в год 300 млн. тенге и кол-во наемных работников - 50 человек. 30 % можно вычитать без подтверждения.

Разъясните, пожалуйста, порядок расчета налога при данном режиме (какие ставки при расчете будут применяться, какая будет налоговая база и т.д.). Если при общеустановленном режиме грубо говоря - (доход-расход*20%) 100 форма, то какой принцип начисления при фиксированном вычете? Получается не должен превышать доход в год 300 млн тенге и кол-во работников у меня не должно быть больше 50 человек - это я поняла, а 30 % вычитать с чего? Не поняла. Хотим перейти на этот режим, стоит ли?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС. Занимается общепит, кафе, имеется лицензия – розничная реализация алкогольной продукции.

В статье 555 пункт 2 Налогового кодекса РК лицензиары ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, предоставляют в налоговые органы сведения о плательщиках платы и объектах обложения по форме, установленной уполномоченным органом. В кабинете налогоплательщика этих бланков нет. Где брать и как заполнить?

ТОО, состоит на учете по НДС.

Поставщик выставляет нам ЭСФ, обязан ли он заполнять номер декларации на товары, если в признаке происхождения товара указывает цифру 2. И соответственно нам в источнике происхождения, достаточно будет указать регистр. номер его ЭСФ, если кроме признака товара он ничего не указывает?

Согласно постановления суда взыскано от ТОО в пользу АО право временного долгосрочного землепользования с целевым назначением "ведения товарного сельскохозяйственного производства" со стоимостью 6 млн тенге. В будущем не ожидается получение экономической пользы от использования земельного участка. Скорее всего это право будет перепродано. Как отразить в бухгалтерском учете? Как НМА? Как земельный участок? Ведь передается только право землепользования на 49 лет.

Оформляется акт приема -передачи. Приборы у нас числятся как товар. Согласно акта приема-передачи мы переводим их на ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА начисляем амортизацию. Если приборы возвращаются, то переводим их опять в товары по остаточной стоимости.

В 2016 году у нас в аренду взяла организация с последующим выкупом и пользовалась до июня 2017 г. За это время мы начисляли амортизацию. В 2017 произошла у них реорганизации, другая компания взяла на себя все обязательства и предоставила график постепенного выкупа всех приборов до конца 2018 г.

ВОПРОС: Должны ли мы начислять амортизацию на эти приборы, если их в последующем выкупят. (Но все может быть, вдруг что-то изменится и могут отказаться)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получена от поставщика ЭСФ бех указания оборота и ставки НДС (с нулевым оборотом).

Надо ли принимать к учету такую счет-фактуру?

ТОО, продаем мясную продукцию частным лицам ежедневно, выписываем накладную, счет-фактуру не формируем являемся обязательными по выгрузке ЭСФ.

Выписывать счета-фактуры частным лицам? Выгружать ЭСФ по частным лицам? И отражать в декларации по НДС в приложении 300.07 и с каким БИН?