Консультации

ТОО общеустановленный режим налогообложения с 2016 г. основной ОКЭД 46909 (оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации), вторичный ОКЭД 01111 (выращивание зерновых и зернобобовых культур включая семеноводство) имеет в аренде земельный участок. Целевое назначение - ведение сельскохозяйственного производства. На участке посеяны зерновые культуры, планирует продажу зерновых культур.

Может ли ТОО (общеустановленный режим налогообложения) перейти на специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств и применять порядок расчетов с бюджетом на основе уплаты единого земельного налога в середине календарного года т.е. с августа 2018г.?

Заявление о смене режима налогообложения подано в августе 2018г., с какого периода начинает действовать спец. режим для крестьянских и фермерских хозяйств?

Какая налоговая отчетность и в какие сроки сдается при применении спец. режима для крестьянских и фермерских хозяйств? Какой срок сдачи формы 100? Если ранее был общеустановленный режим, то какая будет отчетность - очередная или ликвидационная? Есть ли ограничения на доход при применении специального налогового режима для крестьянских и фермерских хозяйств?

Есть ли нарастающий МЗП при исчислении ИПН? Если оклад 30000 тг - 3000 тг = 27000 тг, МЗП вычитывается, остаток 1284 тг (28284-27000 тг); может ли вычитаться в последующие месяцы, если у сотрудника оклад повысится?

С целью найма сотрудников ТОО заключен договор со сторонней организацией, которая проводит с потенциальными кандидатами тестирование и отбор. Затем организация выставляет за услуги счета-фактуры и акты выполненных работ с приложением отчетов тестирования по каждому кандидату. Результаты тестирования могут быть положительными или отрицательными.

Можно ли отнести на вычеты суммы расходов по отрицательным результатам тестирования?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

Включаются ли на вычеты отпуска более 24 дней, сокращенный рабочий день работников, если это оговорено в трудовом договоре?

ТОО получает счета-фактуры из России за оказанные услуги - транспортные услуги за транзитные перевозки.

В какой графе формы 300.00 отразить счет-фактуру из России и надо ли сдавать форму101.04?

ТОО удерживает алименты с сотрудника согласно исполнительному листу.

Из каких видов дохода не удерживаются алименты? В частности, с компенсации за неиспользованный отпуск производится удержание алиментов?

В ТОО в кассе отсутствуют денежные средства. Руководитель за счет своих личных средств оплачивает административные расходы компании, а именно оплата почтовых отправлений. Оплата была произведена в июле - 02.08.18, 12.07.18 и 31.07.18. Деньги в кассу поступили с расчетного счета 01.08.2018 г. Достаточно ли выдачи денежных средств из кассы предприятия руководителю на общую сумму понесенных расходов в течение месяца? Как нужно провести данные расходы в бухгалтерии?

ТОО, ОУР, НДС, производство строительных материалов. В январе и феврале был простой в производстве из-за сезонности (холода) и малого спроса на строительные блоки. Но заработную плату рабочим на счетах 8110 и 8410 отражали. Амортизация оборудования на счете 8110. Также были косвенные расходы по аренде производственной базы, возмещении ком.услуг (вода, электроэнергия), списание ГСМ по спецтехнике - 8410. С марта началось производство. Через закрытие месяца в базе 1С ежемесячно закрывался счет 8110 на незавершенку 1341. 8410 не закрывался. С марта стал закрываться счет 8410. Вижу, что распределение село верно, но только за март. Все, что было на 8410 до марта, так и висит конечным сальдо. Также смущает, что есть остаток (конечное сальдо) каждый месяц на 1341 и оно увеличивается каждый месяц. Все, что можно было настроить в 1С, настроила: и методы распределения косвенных расходов, и учетную политику, и закрытие месяца по времени - самое позднее - по журналу операций. Сколько работала в других ТОО, всегда справлялась с программой 1С, никогда у меня не было незавершенки и не зависали остатки на 8410.

Как правильно и последовательно ведется учет на производстве сплитерных блоков, если там нет незавершенного производства, но был простой, а также как сделать так, чтобы закрыть остаток незавершенки 1341 и 8410? Может, базу распределения выбрать процентное соотношение (у меня от объема выпуска, плановой себестоимости и материальным расходам)? Или лучше просто ручной операцией, но тогда как распределить 1341 на 1320, там же надо уже распределять пономенклатурно?

Учредитель в единственном лице, он же директор, планирует сменить учредителя, но при этом остаться на должности директора. В какой последовательности и какие документы оформляются при смене учредителя? Уведомляются ли налоговые органы о смене руководителя и какие документы им предоставляются?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Относятся ли на вычет отчисления ОСМС по КПН и в какой строке декларации отражаются?

ТОО, СНР, плательщики НДС. Какой предел допустимого дохода за полугодие в 2018 г., чтобы на общий режим не встать?

Начисление и оплата вознаграждений по кредитам от банка является объектом НДС? Должен ли банк выставить счет-фактуру на эти операции? В какой строке формы 300.00 отражаются?

Срок уплаты НДС за нерезидента? До 25 августа или можно по окончании квартала при сдаче ФНО 300?

ТОО (СНР на "упрощенке") сдает ФНО 910.00 за 1 полугодие. В какой графе отразить ИПН, удерживаемый у источника выплаты, с начисленных дивидендов? Есть ли необходимость сдавать форму 200.00?

В 2014 году ТОО «К» перечислило ТОО «А» аванс в размере 25 000 000 тенге за выполнение услуг, которые не были выполнены. В бухгалтерии ТОО «К» сумма задолженности "висит" до сих пор. Срок исковой давности по задолженности - 3 года.

В каком году бухгалтер должен отнести на вычеты задолженность по истечении срока исковой давности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Ранее ТОО имело ККМ, состоящую на учете в налоговом органе, а с 2017 года перешло на ККМ с передачей данных.

Спустя время ТОО приняло решение снять с учета первый ККМ, но обнаружило, что регистрационной карты нет.

Возможен ли штраф или какая-либо мера наказания за утерю регистрационной карты?

ТОО зарегистрировано в РК, учредителем является российская компания, находящаяся в РФ.

В России также имеется несколько связанных компаний, выдающих ТОО процентный заем (13%) на основании договора.

На основании договора и полученных сумм ТОО ежемесячно начисляет вознаграждение (13%) и от суммы вознаграждения уплачивает в бюджет КПН (10%).

Вопросы:

1) Должно ли ТОО уплачивать КПН (10%)  от связанных сторон, а также, если ТОО представляют справку о резидентстве?

2) Если ТОО не выплачивали начисленные доходы нерезидентов, но сумму КПН в бюджет уплачивали, то по форме 101.04 (расчет по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента) ТОО должно указать только строки 101.04.003 и 101.04.004?

Как отразить невыплаченную заработную плату работника, отнесенную на депонент, в приложении к форме 200.00?

К/Х, ОУР, неплательщик НДС, сдает в аренду земли.

В строке 200.01.009 заявляемый доход в свою пользу составил 40 000 тенге в месяц. Со 2 квартала 2018 года аренды нет. Как правильно заполнить ФНО 200.00 и нужно ли уплачивать ОПВ,ОСМС, социальные отчисления, социальный налог?

ТОО (резидент) сдает нерезиденту в аренду пиворазливочное оборудование, выставляет акт выполненных работ и счет-фактуру.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО (резидента) в данной ситуации?