Консультации

В течение какого времени можно выписать счет-фактуру? Акт выполненных работ за июнь подписан в июле.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительные услуги.

Включается ли в доход ИП возмещение расходов по коммунальным услугам? Какие проводки должны быть?

Между ИП и ТОО заключен договор аренды производственной базы на сумму 1 000 000 тенге + возмещение ком. услуг (вода, эл.энергия).

ИП (упрощенка) выписывает АВР и СФ ежемесячно по аренде и отдельно по возмещению ком. услуг.

В ФНО 910.00 отражается доход от сдачи аренды.

Возмещение ком.услуг ИП должно теперь признать также доходом и оплатить с данного дохода 3% или есть какая-то возможность не признавать это доходом? Какие проводки должны быть?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

Каким приказом министра финансов утверждены корреспонденции счетов в РК?

Как рассчитать физическому лицу ИПН и ОСМС с 01 июля 2017 года? Сумма начисления 21 965,11 тенге. Сколько будет ИПН и ОСМС?

Как можно списать переплату поставщику - нерезиденту и какие возникают дополнительные обязательства по налогам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2014 по 2016 год ТОО сотрудничало с компанией из Индии, было 4 договора по поставке.

Осталась незакрытой сумма в 50 у.е., поставщик недопоставил товар. Если смотреть в разрезе договоров, то указанная сумма приходится на договор 2014 года. Последняя поставка была в декабре 2016 года. Дальнейшее сотрудничество пока под вопросом.

Как можно списать данную сумму? Возникают дополнительные обязательства по налогам?

Как указывать социальный налог в налоговой отчетности, если сумма социальных отчислений превышает  сумму социального налога?

Доход ИП за 6 месяцев - 815 000 тенге, зарплату указали самостоятельно - 100 000 тенге (ОПВ =  60 000 тенге (10 000*6 мес.), СО = 21 000 тенге (3 500*6 мес.), ИПН = 12 225 тенге, СН = - 8775 тенге (12 225 - 21 000)).

Указывать ли отрицательную сумму социального налога?

Что является доходом ТОО, имеющего торговую интернет-площадку (сайт), где продает товары ИП и физ.лиц за определенную комиссию?

ТОО имеет свою торговую интернет-площадку (сайт), заключает с ИП и физ. лицами договоры, согласно которым обязуется выступить в качестве комиссионера и продать их товар на площадке за определенную комиссию. Возникли следующие вопросы:

1. Доходом предприятия является только комиссионное вознаграждение?

2. При реализации товара, принадлежащего физ. лицу, возникает ли у физ. лица ИПН?

3. В случае возникновения ИПН может ли юр. лицо выступать налоговым агентом за физ. лица?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Как физическому лицу рассчитать ОПВ по договорам ГПХ с 14 июля 2018 г.? Следует ли считать сумму ОПВ после удержания работодателем ИПН или с общей суммы, указанной в договоре ГПХ?

Может ли директор (владелец, учредитель) ТОО снимать денежные средства с расчетного счета? Если да, то в каких пределах?

 ТОО, упрощенная декларация, плательщик НДС.

Верно ли указывать КНП 121 при отчислении взносов на ОСМС за работников ИП ежемесячно?

Взносы на ОСМС за самого ИП в 2018 году отменены? Что делать, если при перечислении взносов на ОСМС за работников в январе было перечислено по ошибке и за самого ИП?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

ТОО реализует товар за пределами РК (товар едет из России в Беларусь). Правомерна ли выписка закрывающих документов в рублях?

Выписывается накладная и счет-фактура в рублях, так как в этой валюте заключен договор и так требует покупатель. Однако, в п.7.ст 412 НК прописано, что «Стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном на бумажном носителе, указываются в национальной валюте Республики Казахстан».

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО (частное) на ОУР, состоит по учету НДС.

Поставщик поставил товар по 2-м позициям в декабре 2017 года и выписал один электронный счет-фактуру по 2-м позициям (далее-ЭСФ) с датой совершения оборота 22.12.2017 года.

24.05.2018 года ТОО-покупатель вернул Поставщику товар только по одной позиции (т.к. данный товар не работал, его решили заменить).

Компания-поставщик выписывает дополнительную ЭСФ 03.07.2018 года с датой совершения оборота 25.06.2018 года с отрицательной суммой ЭСФ.

Правильно ли указывать дату совершения оборота 25.06.2018 года? Какая дата совершения оборота должна быть?

Обязана ли компания обложить налогами проживание командированного сотрудника, если документы на проживание выписаны на  физ.лицо?

Сотрудник в июле дважды находился в командировке в г. Омск и г. Алматы. И дважды документы на проживание (счет-фактура, акт выполненных работ) были выписаны на физ.лицо (на него самого). Командировочное удостоверение, приказ имеются.

1. Имеет ли компания право взять на вычеты расходы на проживание (даже если документы выписаны на физ.лицо), если есть приказ, командировочное удостоверение?

2. Обязана ли компания данное проживание обложить налогами/отчислениями и взять после этого на вычеты? Или обложить обязана, а на вычеты все равно нет?

3. Если разрешается обложить налогами, то как определить сумму: начислять "сверху" или просто взять "чистую" сумму за проживание? Облагать всеми налогами и взносами? Какие будут бухгалтерские записи по начислению дохода и удержанию ИПН и ОПВ?

До 1 мая 2018 г. ТОО состояло на ОУР, а с 1 мая 2018 г. - на упрощенной декларации.

Нужно ли сдавать ФНО:

- форму 910.00 за период май-июнь,

- форму 100.00 за период январь-апрель (в 2019 году),

- форму 200.00 за апрель?

ТОО приобретает услуги информационного мониторинга, аналитически-маркетинговых исследований, которые пока прямого отношения к основному виду деятельности не имеют, но в перспективе будут подыскивать потенциальных клиентов и проекты.

Как быть с расходами такого рода и куда отнести (на расходы РБП либо на текущие расходы) ?

Вновь принятый работник проработал одну неделю и ушел на больничный.

Как оплатить больничный лист?

Нужно ли указывать в справке с места работы куда она выдается или можно написать "по месту требования"? Какие правила выдачи справок в РК?

РГП на ПХВ, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводками отразить начисление налогов, пени, штрафов прошлых лет по результатам налоговой проверки?

Компания (НДС, ОУР) имеет кредит в валюте в банке РК второго уровня.

Банк производит начисление и списание вознаграждения с 20 по 20 число, а компания производит начисление на счете 3380 (вознаграждение последним числом месяца (30 или 31)). Таким образом, на конец каждого месяца на счете 3380 находится кредиторская задолженность положительная, а на каждое 20 число «красное» сальдо. Соответственно, считается курсовая разница на каждое 20 число, последний день месяца.

Правильно ли рассчитывается курсовая разница при таком учете вознаграждения?