Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО приняло решение о присвоении вторичного вида деятельности для осуществления грузовых перевозок посредством автотранспорта. Услуги по перевозкам ТОО оказывает на территории РК.

Вопрос:

1. Какие правила ведения учёта грузовых перевозок и их документальное оформление?

2. Какие проводки применять в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается реализацией лекарственных средств посредством розничной торговли. Товар входит в перечень изъятий.

Вопрос:

1. Обязан ли поставщик представлять ЭСФ по обороту за день по каждому виду товара?

2. И при необходимости представлять дополнительные ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплтаельщик НДС. 

ТОО выбрал общеустановленный режим налогообложения, без подачи заявления в налоговую. Насколько знает ТОО, общеустановленный режим налогообложения ставится по умолчанию если ТОО не написало заявление о противном. 

Необходимо ли уведомить налоговую о выборе перехода ТОО на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО обязано вернуть предоплату контрагенту за непредоставленный товар, но данные по местанохождению контрагента отсутствуют. Предоплата была внесена в 2012 году. 

1. Вправе ли ТОО взять данную предоплату на прочие доходы? 

2. Какую операцию применить в 1С и в какой строке отразить в декларации по КПН?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО реализует товары с июля. Учет в 1С не введтся до декабря месяца, ввиду отсутствия программы. Чеки выписываются через раз, оплата за товар происходит наличным и безналичным расчетом. 

Может ли ТОО при предоставлении формы 100.00 применить кассовую книгу за 2018 год и посчитать доходы?   

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО один раз в год осуществляет импорт товара из Китая в РК.

Какие платежи и отчеты необходимо предоставить ТОО в налоговые органы и НБ РК? 

ТОО, СНР на упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО является гостиничным комплексом.

Вопрос:

1. В праве ли ТОО в случае отказа гостя на получение счет-фактуры, признать данные действия на счет 3510? 

2. В праве ли ТОО относить на прочие расходы предоставляемые дополнительные услуги и признать на счет 6280? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком с августа 2017 года до 12 декабря 2018 г. 

12 декабря сотрудница подает заявление на очередной трудовой оплачиваемый отпуск на 30 календарных дней за отработанный период с 2016 по 2017 год, затем в повторном порядке подает заявление на отпуск по уходу за ребенком.

Применяется ли вычет 1 МЗП при начислении отпускных?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Организация закупила подарки детям сотрудников (новогодние кульки с конфетами) и издало приказ об отнесении этих подарков на доходы с обложением налогов и социальными платежами. 

Вопрос являются ли эти подарки доходом работника и как это отразить в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО было приобретено сырье в виде упаковочной пленки с фирменным логотипом для производственного процесса. Сырье было приобретено в РФ. При получении сырья был обнаружен дефект связанный с тем, что при оформлении заказа не были учтены требования по изготовлению. В связи с этим, данное сырье не подлежит использованию в производстве и возврату поставщику. 

Вопрос:

1. Как правильно отразить списание в налоговом и бухгалтерском учете непригодное к использованию сырье и какие будут проводки?

2. Как это отразится на НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО сдает в аренду цех, находящийся в здании основного производства.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО-арендодателя и у ИП-арендатора?  

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО, вид деятельности - автомойка. 

Обязано ли ТОО применять ККМ с ФПД для данного вида деятельности? И если да, то с какой даты? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

С 1 января 2019 года пенсионные отчисления для работника будут составлять 10% и дополнительно 5% отчисления от предприятия. 

Уплата пенсионного взноса в размере 5% это обязательное условие или добровольное? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Денежные средства были выданы в подотчет. Для закрытия подотчета осутствуют документы, поэтому списание задолженности работника перед работодателем, планируется произвести по приказу, с обложением всех налогов.

Как оформить приказ на списание? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Как часто должна обновляться учетная и налоговая политика организации? 

Кто разрабатывает учетную и налоговую политику в АО? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает авиабилеты в авиакассе для проезда в командировку своего сотрудника по безналичному расчету. Билеты передаются сотруднику. 

Какими проводками провести данную операцию, чтобы сумма билета отразилась в авансовом отчете работника по командировочным расходам?

Юридическое лицо-нерезидент не имеющее постоянное учреждение на территории РК, заключило трудовой договор с физическим лицом-резидентом РК. Должность физического лица - торговый представитель, в обязанности которого будет входить сбор, обработка и распространение информации о товаре, изучение рынка. 

Вопрос:

1. Каков порядок налогообложения доходов физического лица и юридического лица-нерезидента? 

2. Вправе ли физическое лицо-резидент производить исчисление ОПВ?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Настает сезон подарков. И, как правило, деньги берутся с кассы ТОО. ТОО планирует поздравить крупных покупателей (частные фирмы) и раздать детям сотрудников новогодние кульки.

1. Относятся ли данные расходы к представительским? 

2. Как оформить расходы в бухгалтерском и налоговом учете? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Товар был получен по накладной от 30 сентбря 2018 года. ЭСФ выписана 4 октября 2018 года.

В каком квартале необходимо отразить товар по форме 300.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО предоставляет услуги по бронированию и оплате услуг отелей за пределами РК. Данные отели предоставяют для ТОО инвойсы. Некоторые из предоставленных документов похожи на акты сверки, но с указанием названия - инвойс. У ТОО появились сомнения насчет юридической подлинности данных документов. Оплата за услуги происходит в безналичном расчете.  

Вопрос:

1. Вправе ли ТОО брать данные расходы на вычет по КПН по предоставленным инвойсам?

2. Вправе ли ТОО брать данные расходы на вычет по КПН при отсутствии договоров на оказание услуг?