Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник написал заявление на предоставление ему 5-ти дней отпуска с понедельника по пятницу. В ТОО пятидневная рабочая неделя. Возможно ли такое предоставление отпуска или необходимо также включать выходные дни и предоставлять уже не 5, а 7 дней?

Согласно Налоговому кодексу с 01.01.2018 г. внесено дополнение, что для применения освобождения от налогообложения необходимо заявление от работника на применение корректировки (пп.18 п.1 статья 341 НК РК).

Если работник пишет заявление на оказание ему единовременной материальной помощи на рождение или погребение с приложением подтверждающих документов (свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о смерти работника или членов его семьи, близких родственников), то можно ли использовать такое заявление в налоговых целях или необходимо отдельное заявление о применении корректировки в заработной плате?

Имеет ли право доверенное лицо совершать в налоговом органе действия по ликвидации ТОО (подавать необходимые налоговые заявления и документы) и должна ли доверенность от юридического лица быть нотариальной заверенной?

Было принято решение о ликвидации ТОО на упрощенном режиме, неплательщик НДС. Решением единственного участника была назначена ликвидационная комиссия. Члену ликвидационной комиссии была выдана доверенность от лица ТОО на право ликвидации ТОО в налоговых органах.

Как в ФНО 300.00 отразить НДС за нерезидента?

Компания приобрела технику с доставкой от белорусской компании, которая выставила счет и счет на пени, также предоставила справку (освобождает от КПН за нерезидента).

ТОО, плательщик НДС.

Как начисляются больничные, если сотрудник сдал 2 больничных листа: с 23 июня по 5 июля и с 10 июля по 18 июля (оклад 120 000 тг.)? Есть ли максимальная сумма к начислению больничного?

ТОО, транспортная компания, выставила претензию на сумму 15 870 тенге (за простой груза), которую компания оплатила.

Как правильно в 1С показать данную операцию? Какими проводками: оплата претензии, закрытие бухгалтерской справкой и т.д.?

По представленной декларации по КПН за 2017 год компания получила извещение по результатам камерального контроля: расхождение по строке 100.00.012 (социальные отчисления в ГФСС). На затраты на социальные отчисления в ГФСС компания отнесла все расходы по СО, т.е соц. отчисления + отчисления ОСМС + вычет ОСМС.

В расшифровке выявленных нарушений камерального контроля указываются расходы только по социальным отчислениям, т.е (сумма социальных отчислений (200.00.008 + 200.02.005 (по форме, утвержденной приказом от 21 июня 2016 года № 324) + 200.03.005 (по форме, утвержденной приказом от 14 апреля 2017 года № 250) + наибольшее из значений (210.00.023 либо 210.00.024+ 210.00.025)).

Нужно ли платить ОПВ, СО за май 2018 года, если ИП зарегистрирован с 30.05.2018 г. и в мае не было дохода? Если обязан, то какие суммы, с какого дохода? Может ли ИП платить ОПВ и СО с МЗП, если доход намного больше? Или ИП сам определяет доход для исчисления ОПВ и СО?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС,

При заполнении ликвидационной формы 100.00 в какой строке необходимо поставить остаток по компьютеру – в 100.02.008 или 100.02.009? По бухучету компьютер самортизирован и списан. Сальдо по НУ компьютера 7 232 тенге.

ТОО, ОУР, неплательщик НДС, ликвидируется в 2018 году.

Нужно ли сдавать налоговые декларации нефункционирующему ТОО?

В июле 2018 года было зарегистрировано ТОО со 100% участием государства.

В данный момент ТОО не функционирует, нет финансирования, наемных работников, на балансе ничего не числится, деятельность не осуществляется. Только имеется справка о госрегистрации.

В данном случае необходимо ли сдавать декларации по налогам и какие именно?

Можно ли расходы по нормам списания ГСМ на автотранспорт (утверждены приказом директора предприятия) брать на вычеты или на вычеты пойдут расходы по нормам, утвержденным постановлением Правительства РК от 11 августа 2009 года № 1210?

Разница между утвержденной нормой по приказу и нормой, утвержденной Правительством РК, будет относиться за счет прибыли?

Можно ли взять на вычеты компании А расходы сотрудника, прикомандированного компанией Б? ТОО Б прикомандировало своего работника в компанию А, которая является учредителем. Работник прикомандирован и соответственно на него распространяется режим работы и другие условия компании А. Данная компания пользуется по договору услугами такси. Прикомандированный работник, кроме рабочего времени, использует такси для поездки из дома на работу и с работы домой. Может ли компания А, к которой прикомандирован данный работник, взять на вычеты  расходы? Согласно ст. 323 НК РК сумма, уплаченная компанией А должна облагаться ИПН как доход работника, получаемый в натуральной форме, но заработную плату он получает в ТОО Б.

Можно ли взять данные расходы на вычеты компании А и как удержать ИПН, если он получает заработную плату в ТОО Б, которое его прикомандировало?

ТОО Б, плательщик НДС, общеустановленный режим.

При смене юридического адреса ТОО в Астане (с Алматинского района на Есильский район) в июле 2018 года в налоговый орган какого района представлять квартальную отчетность?

Как правильно взять доход для исчисления по форме 910.00? Реализация была 25.06.2018, а ЭСФ отправлен 02.07.2018. Будет ли браться сумма данной реализации как доход для исчисления налогов за 1-е полугодие по форме 910.00 или за 2-е полугодие? Если указанная сумма будет отражаться в отчетности за 1-е полугодие, не будет ли это противоречием, ведь  НДС, относимый в зачет, учитывается в 3 квартале?

ИП, упрощенная декларация, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физлицом.

Кто должен перечислять пенсионные отчисления за физлицо - ТОО или сами физлица ?

Возникают ли у ТОО налоговые обязательства по КПН и НДС за нерезидента, оказывающего услуги через интернет (без выезда в РК)? Если да, то какие сроки уплаты и какие формы отчетности сдаются?

Российская компания (нерезидент РК) оказывает ТОО услуги через интернет (без выезда в РК) по предоставлению лицензии на ПО для ЭВМ (срок действия - до 11.07.19). Программа необходима для сотрудников ТОО с целью фиксации сделок. Лицензия продлевается ежегодно.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Нужно ли начислять НДС при безвозмездной передаче автотраспорта? 23.04.2018 компания приобрела автотранспорт (б/у) за 2 млн тенге у физлица, а 25 апреля безвозмездно передала юрлицу (ТОО) по акту приема-передачи.

Нужно ли платить налог на транспорт в том случае, если ТОО покупает у другого ТОО легковой автомобиль с целью перепродажи? Владеет этим авто 1 календарный день.

Как отразить оплату через POS-терминал и как выдать фирме документы по оплате, если она была произведена карточкой? Нужно ли выбивать чек с ККМ? POS-терминал подключен к телефону и ККМ обычный, не онлайн.

Какие счета нужно вносить в реестр поступивших счетов-фактур при заполнении формы 300.00 - электронные или только те, которые выписаны на бумажном носителе?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация, не выписывает электронные счета-фактуры.