Консультации

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

За 2 квартал 2018г. была сдана ф300.00, но позже выяснилось, что в приложение 300.08 по ошибке попали ЭСФ. Произойдет ли в данном случае задвоение данных и приведет ли это к разнице при камеральном контроле?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Предприятие закупает натуральный камень. Во время доставки от поставщика произошла порча камня. При растаможивании был составлен акт экспертизы компанией поставщика, а сам груз вывезен на эко полигон для захоронения. Битый камень растаможен по режиму 93. Бухгалтер компании поставщика оприходовал камень на склад.

1.Как правильно указать списание товара по бухгалтерскому учету?

2.Какие законодательные акты применяются при списании? И какие используются бухгалтерские проводки?

В компании работает сотрудница которая уходит в отпуск по беременности и родам в декабре 2018 г. Руководство принимает решение принять на место данной сотрудницы работника временно и по совместительству, так как новый работник имеет постоянное место работы. Подскажите правомерны ли действия руководства и как правильно издать приказ о принятии нового сотрудника по совместительству временно отсутствующего основного сотрудника и заключить с ним трудовой договор?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какими налогами облагается выплата отпуска по беременности и родам?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО находящееся в РК получило заем на пополнение оборотных средств от ООО из РФ. Сумма процентов составилв 600 рублей. Сертификат резидентства от ООО не предоставлен. Планируем выплачивать % по займу.

Вопрос:

1. Как правильно рассчитать налоги с суммы займа? Какую ставку применить?

2. Как закроется в бух учете сумма по налогу с выплаченных % в совместном Акте сверке между ТОО и ООО?

3. На какой КБК перечислять и до какого числа (выплата будет в ноябре)?

4. Какой нужно предоставить отчет?

Основные средства компании в виде мебели и компьютерной техники полностью амортизированы, т.е. балансовая стоимость ОС равна 0. Приказ на списание ОС с составом комиссии имеется.

Вопрос:

1.Необходимо ли решение правления на списание средств? Или достаточно наличия приказа и акта на списание?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Подскажите метод исправления ошибки в Форме 300.00 (Декларация НДС) произведенной в 1 квартале 2016 года. Акт и счет-фактура по реализации выписанная в 1 квартале 2016 года были аннулированы во 2 квартале 2016 года, и к акту выполненных работ за 1 квартал 2016 была выписана счет-фактура под новым номером, но дата выписки за 2 квартал 2016 года.

Как правильно отразить в форме 300.00 аннулирование счет-фактуры за 1 квартал 2016 года, и выписку новой счет-фактуры в 2 квартале 2016 года по обороту по реализации совершенной в 1 кв.2016 года? Корректировка была сделана в сторону увеличения оборота.

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП получил ЭСФ 11.10.2018, оборот 30.09.2018. Позже, 14.11.2018, ИП получил исправленный ЭСФ с измененной суммой оборота. По бухучету ИП понятно, что услуги пройдут в сентябре. Какую ЭСФ следует указать в форме 300.00 (номер, дата)? Какую ЭСФ следует привязывать в 1С ЭСФ, исправленную?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщик передает счета – фактуры для ТОО посредством бумажного носителя. У многих из поставщиков не предусмотрен главный бухгалтер. Подписываются счета – фактуры следующим образом:

• Руководитель - ФИО, подпись
• Главный бухгалтер ­­­­- не прописывается
• Ответственное лицо поставщика - подпись без указания должности и ФИО

Вопрос:

1.Если отсутствует подпись главного бухгалтера то должна ли стоять в этой графе подпись руководителя?
2.Может ли компания требовать от поставщиков указывать в графе ответственного лица, должность и ФИО человека выдавшего счет - фактуру?
3.Имеет ли компания право брать в зачет НДС по счет-фактуре в вышеизложенных ситуациях?

ТОО на общеустановленном режиме.

Сотруднице был предоставлен отпуск по беременности и родам с 12.02.18г. по 17.06.18г. на 126 календарных дня, на основании листка нетрудоспособности. 

Нужно было создать ещё один приказ о продлении отпуска по беременности и родам от 18.06.18г., с 18.06.18г. по 07.07.18г., а затем с 08.07.18г. сотрудница должна была написать заявление по уходу за детьми по достижению им 1 года или 3-х лет. Этого сделано не было. 

Руководство не планирует работать с этой сотрудницей дальше и заявление на отпуск подписывать не будет. В итоге, сотруднице нужно было написать заявление на увольнение с 08.07.18г. ,а теперь получается это можно сделать только с текущей даты. Как правильно оформить работницу в данной ситуации и на основании каких статей?

 

 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Резидент Монголии являющийся физическим лицом предоставляет для ТОО юридические услуги. Резидент является представителем компании на территории Монголии. Оплата труда производится на расчетный счет в банке Монголии.

1. Может ли ТОО брать расходы на вычеты, так как резидент не предоставляет документы кроме удостоверения личности?

2. Возникают ли у компании по данному обороту обязанности по налогам и оплате налогов на территории РК?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работник предприятия принес документы о том, что является гражданином Российской Федерации и получил гражданство 4 месяца назад. Все эти месяцы при начислении заработной платы с него удерживались ОПВ и перечислялись в ЕНПФ, возвратов не было.

Вопрос: Должен ли работодатель осуществлять пересчет ОПВ при предъявлении документов от работника, что он является нерезидентом?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ИП начинает реализацию товара на экспорт в ТАДЖИКИСТАН, не в страны ЕАЭС. Товар попадает в перечень. Валюта по договору - доллары США.

Накладная на реализацию товара была выписана 10 октября 2018 года, а железнодорожная накладная 11 ноября 2018 года.

Какой датой следует выписывать ЭСФ и какую валюту следует указать в счет фактуре? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наш поставщик - транспортная компания по услугам перевозки грузов, оформляет Акт выполненных работ по форме Р-1 в редакции, действовавшей до 27.10.2014 года. На просьбу оформлять Акт выполненных работ по форме, утвержденной Приказом от 27.10.2014 года, получаем отказ и ссылку на то, что у них более 100 клиентов и никто из них не запрашивает Акт выполненных работ другой редакции. Чем нам грозит принятие акта выполненных работ в этой редакции?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» предоставило услугу нерезиденту из Республики Беларусь.  Услуга - проживание в отеле. ТОО выписало счет-фактуру по предоставленной услуге в долларах США. Будут ли возникать какие-либо обязательства по предоставлению отчетов у ТОО «А» за нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО реализует медицинское оборудование и медикаменты, и имеет разрешение на розничную торговлю медикаментами.  При реализации товара частному лицу выдается фискальный чек. Кроме накладной на отпуск товара на сторону и фискального чека, надо ли еще выписывать счет-фактуру?

Как и в какой строке декларации 300.00 следует отразить оборот по реализации без выписки счетов-фактур?

 

Компания-нерезидент, зарегистрированная в РК (Филиал/ТОО) и ее материнская компания, находящаяся за пределами РК, оказывают друг другу услуги на основании договора об обоюдном оказании услуг. Как в данном случае следует вести учет НДС компании зарегистрированной на территории РК?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО с июля 2017 года запустили производство колбасных изделий и переработку мяса, до 01.07.2017 занимались перепродажей аналогичной продукции. Также наряду с основной деятельностью предприятие сдает в аренду складские помещения и цеха по вторичному виду деятельности.

На предприятии не ведется раздельный учет по видам деятельности, то есть метод отнесения НДС в зачет на предприятии применяется пропорциональный.

ФНО 300 сдавали до 3 кв. 2017 г. без расчета льгот согласно статье 267 НК РК, начиная с 3 кв.2017 г сдали рассчитывать НДС, относимый в зачет, с учетом льгот указанной статьи, т.к. предприятие, согласно основному ОКЭД, занимается производством мяса и мясопродуктов с 01.07.2017.

В 2018 году в НК РК произошли изменения и при применении льгот по зачетному НДС, для переработчиков сельхоз сырья, если есть вторичный вид деятельности требуется сдавать две декларации ФНО 300 с применением льгот ст. 411 НК РК и по другим видам деятельности.

В 2018 г. компания сдавала одну общую декларацию. Как в данной ситуации следует поступить: пересдать декларации по ФНО 300 убрав применения льгот и пересчитать зачетный НДС. Либо законодательство обязывает сдать еще дополнительно очередные декларации по вторичному виду деятельности. Если в 2017 году с середины года ТОО стало работать по основному ОКЭД как переработчики сельхоз сырья, то могло ли предприятия с середины налогового периода применять вышеуказанные льготы?

Уточнения: ТОО занимается переработкой мяса из приобретенного сырья. ОКЭД 10130.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО покупает аптечки и приходует их на склад. Со склада, на основании накладных на внутреннее перемещение, аптечки выдаются водителям и в отделы, для пользования сотрудниками.

Какой срок использования и хранения аптечек и есть ли регламентирующие документы?

Как списать аптечку, если содержимое в виде лекарств, бинтов и т.д. было использовано, или их можно списать после того как аптечки были выданы со склада в пользование сотрудникам отдела и водителям?

Можно ли относить расходы по списанию аптечек на вычеты?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО находится на общеустановленном режиме с 2016 года. ТОО перешло на упрощенную декларацию с 1 сентября 2018 года. В ноябре 2018 ТОО планирует сделку при совершении которой, доход превысит 2044 - кратный МЗП.

Возможен ли переход ТОО на общеустановленный режим с 1 декабря 2018 года?

Какая должна сдаваться налоговая отчетность Ф 100.00 и Ф 910.00, и за какие периоды?