Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло сотрудника на работу с окладом меньше 1 МЗП (условно 20 000 тенге). Сотрудник является нерезидентом (гражданин РФ), вид на жительство в РК не имеет. ОПВ не удерживается. Заявление на вычет 1 МЗП сотрудник не писал.

Как рассчитать все отчисления/взносы с оклада меньше 1 МЗП в месяц?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

Согласно п.15 НСФО ОС и НМА измеряются по себестоимости и включают в себя фактическую стоимость приобретения. ТОО имеет самортизированные ОС (недвижимость - склады), которые находятся в нормальном техническом состоянии и продолжают использоваться. Их списание (выбытие) не предполагается.

Каким документом и проводками можно восстановить стоимость ОС с нулевой балансной стоимостью, которая должна найти отражение в ведомости амортизации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сдает торговые площади в аренду. Согласно договору при досрочном расторжении арендатор оплачивает отступные. 

Облагается ли НДС доход от отплаты отступных, т.е. неустойки? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2017 году у ТОО образовались убытки в связи с большой суммой амортизации фиксированных активов по строке 100.00.017.

Являются ли такие убытки убытками от предпринимательской деятельности?

Будут ли они переноситься на 10 лет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО осуществляет услуги аренды оборудования для иностранной компании. Оборудование находится на территории Казахстана. 

Будет ли данная реализация облагаться НДС и КПН от дохода нерезидента и в каком размере?

Будет ли данная реализация облагаться другими налогами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приняло на работу сотрудника с 01.02.2019 г., но выяснилось, что он работает еще в другом месте. 

Как исчислять налоги по сотруднику (СО, ИПН, СН, ОСМС), если он имеет несколько мест работы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило с физическим лицом договор ГПХ по оказанию физическим лицом услуг сварочных работ. 

Какие налоги оплачивает ТОО при работе с физическим лицом по договору ГПХ?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

В адрес ТОО другой компанией были выписаны ЭСФ и акт выполненных работ. После выявления ошибок было решено отозвать ЭСФ.

Что делать с оприходованным поступлением и отозванным ЭСФ?

Следует ли отражать ЭСФ и акт выполненных работ в бухгалтерском учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Берется ли на вычет амортизация НМА в форме 100.00?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО импортирует товары из Германии на продажу. Сбор по ГТД, пошлину и НДС признаем как дополнительные расходы. Но НДС есть не всегда, если это слуховые аппараты, то они освобождены от уплаты НДС, а если это части к слуховым аппаратам, то НДС уплачивается. 

Можно ли данные расходы взять на вычет и отразить их в строке 100.00.016 в форме 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортирует товары из стран, которые не являются членами ЕАЭС. В 2018 году на конец отчетного периода в бухгалтерском учете у ТОО числятся товары "В пути" на счете 1331 (1300). Фактически товары по ГТД поступили в январе 2019 года.

Включаются ли товары, признанные как "Товары в пути", в строку 100.00.009 II при составлении формы 100.00?

ТОО, СНР на упрощенке, неплательщик НДС.

ТОО в октябре 2018 года завезло товар из РФ для дальнейшей продажи, однако он до сих пор не реализован. В апреле ТОО планирует делать возврат продавцу в РФ. 

Как правильно оформить возврат в налоговом учете?

Что делать с ранее оплаченным НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО поменяло юридический адрес, вследствие чего сданные формы 328.00 и 320.00 за март были отозваны, т.к. налоговая перевела оплаченные суммы НДС в новый район.

По сданным отозванным формам 328.00 были сформированы ЭСФ с начала марта. Теперь их необходимо сдавать заново, но срок выписки ЭСФ в 15 дней истек.

Вопрос:

Как исправить в ранее выписанных ЭСФ регистрационные реквизиты отозванных налоговых форм, если срок выписки ЭСФ истек?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Контрагент-покупатель услуг подписал выполненные объемы работ за февраль месяц только 18 марта 2019 года. Согласно договору АВР и счета-фактуры выставляются после подтверждения объемов выполненных работ. В объемах указана дата совершения оборота 28 февраля, а акты подписаны позже, идет нарушение сроков выставления ЭСФ. 

Как поступить, если из-за позднего подписания документа, подтверждающего факт выполнения работ, нарушается срок выставления ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На начало периода стоимостный баланс 2-ой группы "машины и оборудования" на 2018 год равен условной сумме 16,5 млн. тг. В данной группе одно транспортное средство приобретено в 2017 году. В ноябре 2018 года оно было реализовано условно за 7,5 млн. тг. По факту группы уже нет, но в налоговом приложении стоимостный баланс после выбытия всех фиксированных активов 2-ой группы равен скажем 9,0 млн. тенге. Как поступить в данной ситуации при заполении ФНО 100.00? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какую годовую форму нужно сдавать жилищно-строительному кооперативу - ФНО 100.00 или ФНО 130.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При сокращении должности в штате работнику выплачивается компенсация в размере одного оклада. ТОО уведомило сотрудника об увольнении под роспись за 2 месяца, он увольняется с 25.03.2019 г. 

Вносились ли изменения с 01.01.2019 года в удержании налогов и отчислений с выплаты компенсации при увольнении?

Продолжают ли удерживаться ИПН, ОПВ, СО, ОСМС?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП заключает трудовые договоры с иностранными работниками: гражданином Кыргызстана и гражданином РФ. Вид на жительство у них отсутствует.

Какие обязательства по налогообложению и обязательным платежам возникают у ИП по работникам-нерезидентам из РФ и Кыргызстана?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело выплату нерезиденту (Китай) за ТМЗ. ТМЗ забрали самовывозом, однако при перевозке были утеряны документы. 

Может ли ТОО признать в бухгалтерском балансе ТМЗ при утере первичных документов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело предоплату в валюте за товар российской компании в сентябре 2015 г. Товар не был поставлен в срок до 31.12.2016 г., и срок действия договора был продлен до 31.08.2018 г., однако товар все же не был поставлен. Поставщик делает возврат полученного аванса на расчетный счет 04.09.2018 г. Сумма предоплаты числится на счете 1610 (1710) с сентября 2015 по 04.09.2018 г. 

Вопрос:

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

Возможно ли провести возврат валюты по курсу на дачу перечисления аванса (2015 г.), не признавая доход от курсовой разницы?

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?