Консультации

Подскажите, пожалуйста, при формировании отчета за 1-й квартал 2018 года по форме 300.00 в 8-м приложении должны ли мы отражать электронные счета фактуры или нет? Или отражаются только счета-фактуры, выписанные на бумажном носителе?

ДГП на ПХВ, не является плательщиком НДС.

В договорах с МОН РК есть пункт, ссылающийся на пп. 4 ст. 253 Налогового кодекса 2008 года, что мы освобождены от НДС (и во всех договорах 2018 года, хотя это статья утратила силу.). И договор наш выполняется в рамках государственного ЗАКАЗА. А в новом Налоговом кодексе нет слова госзаказ, а есть госзадание. Мы занимаемся научно-исследовательской работой. В 2018 году мы должны встать на учет по НДС или нет? Если нет, можете обосновать?

ТОО, плательщик НДС, купил товар. ЭСФ выставлен 30.01.2018 г., сумма  20 млн. тенге, в т. ч. НДС. ТОО вернуло частично товар в апреле 2018 г. на сумму 15 млн. тенге, в т.ч. НДС.

Поставщик принял возвратный товар и выставил 23.04.2018 г. исправленный счет-фактуру на сумму 20 млн. тенге к счету-фактуре от 30.01.2018 г. и дополнительный к исправленному счету-фактуре от 23.04.2018 г. на сумму (-)15 млн. тенге, в т. ч. НДС.

В связи с возвратом товара, счет-фактура от 30.01.2018 г. в ЭСФ статус стал «аннулирован», значит, у нас нет зачетного НДС за 1 квартал 2018 г.

Как правильно отразить в  форме 300.00 вышеуказанные счета-фактуры в 1 и 2 кварталах 2018 г.? Сумму НДС оставшегося товара возьмем в зачет в 1 квартале или во 2 квартале?

Как ИП на общеустановленном порядке налогообложения считает соц. налог за себя и за своих сотрудников, и в каких строках декларации по форме 200.00 эти суммы отражаются?

ИП на упрощенной декларации, плательщик НДС.

Были возвраты. Подскажите, как их отразить в форме 300.00?

ТОО, общеустановленный режим.Работник устроился на работу 20.06.2017 г. Первый отпуск 11.06.2018 г. Нужна помощь в начислении отпускных. Зарплата работника к начислению - 145129 тенге, без больничных листов. Все дни отработаны.

Произвели предоплату 11.10.17 г. по курсу 398,13 и 26.01.18 по курсу 399 евро, товар пришел по ГТД по курсу 393,63 на 27.02.18 г. В 1С оприходовали по среднему курсу двух предоплат на сумму 3 855 806,13 тенге.

Начислять ли нам суммовую/курсовую разницу, при зачете НДС? (НДС по ГТД 459 768,25-НДС по 1с 465 696,74)?

Правильно ли сделаны проводки: 1311-3310 по курсу 398,739; 1420-3397 по курсу 393,63 и 1420-6280 на разницу м/у курсами?

ТОО, плательщик НДС.

Работник сдал больничный лист за 4 рабочих дня, среднедневная ЗП получилась 7900,00 тенге (итого 31600). При начислении больничного листа есть ли ограничения по сумме, и какие налоги удерживаются?

Я хотела отправить форму 300.00 через Кабинет налогоплательщика, но он пишет, что произошла непредвиденная системная ошибка.

Могу ли я отнести данную форму нарочно на бумажном носителе в КГД?

Можно ли сотрудника ежегодно отзывать из трудового отпуска?

Если штатный сотрудник оказывает разовые дополнительные услуги (перевод текста) по договору возмездного оказания услуг, должны ли мы полностью исчислять налоги (ИПН, соц. налог, ОПВ, СО, ОСМС) либо удерживаем только подоходный налог у источника выплаты?

ТОО, резидент РК, ОУР, плательщик НДС, заключило договор на обслуживание ГСМ по топливным картам. В связи с увеличением цены на ГСМ поставщик ГСМ предоставил новую накладную с измененным количеством топлива.

Какие бухгалтерские проводки должен сделать бухгалтер в данной ситуации, если произошло увеличение цены и, соответственно, уменьшение количества?

ТОО, неплательщик НДС.

Товар из Сингапура прибыл на СВХ 23.04.2018 г., таможенная декларация от 26.04.2018 г. Каким числом оприходовать товар - 23 или 26 апреля ?

Можно ли сдавать формы 328.00 и 320.00 за апрель в апреле 2018 года? Ведь по-новому сейчас раньше квартала сдавать отчеты нельзя. Относится ли это к импорту? Необходимо ли указывать номер заявления в реализации по ЭСФ?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Согласно приказа министра финансов РК «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета» не допускается наличие отрицательных остатков на счетах бухгалтерского учета на конец отчетного периода, но при убытке в отчетном периоде сальдо на счете 5510 минусовое. Какими проводками откорректировать данный счет?

ТОО (специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС) выиграло тендер с Клиникой на сервисное обслуживание мед. оборудования. Для выполнения работ привлекли физическое лицо - гражданина России, в наличии все необходимые квалификации для осуществления таких видов работ. Гражданин России по договору ГПХ оказал ТОО услуги по сервису мед оборудования. Какие налоги необходимо заплатить за данного сотрудника? Какие КБК? До какого числа? В каких строках формы 910.00 будут отображаться налоги по договору ГПХ с гражданином РФ?

Предприятие заключило договор по техническому обслуживанию прибора с заводом-изготовителем на территории Российской Федерации. Для этого прибор будет направлен на территорию Российской Федерации.

Возникает ли у предприятия при вывозе прибора на техническое обслуживание на территорию России налоговое обязательство по представлению уведомления в налоговые органы по временному вывозу в 2018 году?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. За 1 квартал 2018 года сумма разрешенного к зачету НДС превысила сумму начисленного, 500 тысяч тенге (в 4 квартале та же ситуация).

В каких строках декларации 300.00 отразится эта сумма: 300.00.027 II или 300.00.030 II, или в той и другой?

Компания, резидент РК, приобретает услуги сертификации (сертификат соответствия на оборудование) у компании, нерезидента РК, резидента Российской Федерации.

Какие возникают налоговые обязательства у компании - резидента РК, в частности, должен ли в этом случае резидент:

1. Удерживать налог у источника выплаты с суммы, оплачиваемой Резиденту РФ за оказанные услуги и по какой ставке?

2. Уплатить налог на добавленную стоимость на сумму, оплачиваемой резиденту РФ за оказанные услуги и по какой ставке?

3. Какую налоговую отчетность и в какой срок должен сдать резидент РК?

Услуги по сертификации оказаны на территории Российской Федерации и в договоре это прописано.

Сотрудник под зарплату получил большую сумму займа. Бухгалтерия ежемесячно удерживает из заработной платы фиксированную сумму.

Как оформить операцию, на какой счет лучше посадить заем и закрывать его? И как правильно проводить ежемесячные удержания?