Консультации

Какие налоги и платежи следует исчислить, перечислить и удержать с заработной платы сотрудника - гражданина РФ без вида на жительство и как отразить в учете ИП, применяющего СНР на основе упрощенной декларации?

Организация получила постановление о взыскании алиментов с сотрудника 10 мая. Но сотрудник уже уволился 2 мая, но выплату расчетных еще не произвели. Бухгалтер рассчитала компенсацию за неоплаченный отпуск. Согласно постановлению удержание 50% от зарплаты. Но также есть в постановлении "ПОСЛЕ УДЕРЖАНИЯ СУММЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ УДЕРЖАТЬ ИЗ ЗАРАБОТКА И ИНЫХ ВИДОВ ДОХОДА оплату деятельности ЧСИ 122 956 тенге, также 1 МРП ежеквартально и еще почтовые расходы 500 тенге".Надо ли оплачивать Удержания алиментов и прочих удержании, если сотрудник уволен, но расчетные еще не выплатили? Какие суммы удерживаем? Как удержать деятельность ЧСИ 122 956 тенге и ежеквартальную выплату 1 мрп? Сотрудник должен получить 147 000 тенге, что и как удерживаем?

Мы нашли подходящее нам помещение для офиса и хотим его арендовать. Можем ли мы заключить договор с физическим лицом, она пенсионер, а также можем ли мы перечислять за аренду на карточный счет собственника? Какова процедура заключения договора и какой договор должен быть заключен?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

19 января 2018 г. была произведена предоплата 70% за оборудование 1 000 000 российских рублей, поставщик – юридическое лицо - резидент РФ. Оборудование поступило 15 апреля 2018 г. в полном объеме.

Каков порядок и сроки исчисления КПН у источника выплаты?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, имеет на балансе автомобиль.

Может ли ТОО сдать в аренду автомобиль другому ТОО? Кто оплачивает налог на транспорт? Нужно ли менять страховой полис на арендатора?

ТОО работает в сфере обслуживания техники. Все счета-фактуры выставляются в ИС ЭСФ. При заполнении электронных счетов-фактур были допущены ошибки, не соблюден срок выставления счетов-фактур, а также неверно указана дата совершения оборота. Предусмотрены ли штрафные санкции на подобные нарушения, если да, то в каких размерах?

ТОО, плательщик НДС.

Сотрудник находился в командировке в России. После приезда он отчитался счетом с фискальным чеком. Бухгалтер вправе признать расход в бухгалтерском учете на основании счета и фискального чека, выданного нерезидентом? По какому курсу делать расчет - по дате счета или дате приезда?

ТОО, ОУР с недавнего времени, до этого СНР на основе упрощенной декларации.

Согласно ст. 290 НК налогоплательщик, оказывающий услуги в социальной сфере, уменьшает сумму исчисляемой суммы КПН на 100%.

Если ранее, во время применения СНР на основе упрощенной декларации, был оплачен КПН по ф. 910.00, можно ли вернуть деньги? Ранее при оплате КПН на основе упрощенной декларации не знали, что освобождаемся от КПН. Считали, что можно будет сдать доп. ф. 910 и указать налоги с минусовым значением, но правильно ли это? Также в ф. 910 отсутствует строка как в ф. 100 "уменьшение исчисляемого КПН в соответствии с НК". Подумали, может если на упрощенке, то не освобождаемся. Хотя в ст. 290 не оговаривается, что уменьшение КПН зависит от режима. Возможно, есть какая-то статья, которая разъясняет вопрос, но не все ее знают?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО направляло сотрудника в командировку с 04.05.2018 по 10.05.2018 г.

10-го числа сотрудник вышел на работу. Билет 04.05.2018-08.05.2018 Алматы-Баку (Азербайджан) работал 4, 5, 7 и 8 числах, вылет 8-го числа в 23.10 в Актау Билет 09.05.2018-09.05.2018 Баку - Актау (РК), работал Билет 10.05.2018-10.05.2018 Актау-Алматы, выход на работу 6 числа – выходной (сотрудник отдыхал).

Как правильно начислить заработную плату за праздничные дни?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

Пришло извещение в КН, требуется разяснение. "Уважаемый налогоплательщик! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает, что по данным Государственной базы данных «Е-Лицензирование» Вами в 2016 году получены разрешительные документы (лицензии, разрешения). В этой связи в случае получения доходов от предпринимательской деятельности, на которую получены разрешительные документы, Вам необходимо задекларировать полученный доход (статьи 315, 317 и 358 Налогового кодекса). Направляется для сведения."

Что надо сделать? Форма 220.00 сдана ИП 05-05-2018 г.

Можем ли отгружать товар без доверенности? Если накладную клиент подписал, считается ли, что они приняли товар?

Спор бухгалтера с кадрами, прошу найти и дать разъяснения. Кадры подают один табель учета рабочего времени, в нем отражают и пятидневную рабочую неделю и шестидневную. Бухгалтер просит разделить табель, так как первичная документация должна идти с начислением. Прошу найти и дать разъяснения с приложением ссылки на нормативные акты. Возможно, в правилах введения первичной документации бухгалтерского учета это прописано?

Правильно ли оформление работников, работающих по пяти- и шестидневной рабочей неделе, в одном (общем) табеле?

В соответствии со статьей 748 Налогового кодекса РК ставки налога на добычу полезных ископаемых на общераспрорастраненные полезные ископаемые (ОПИ) исчисляются за единицу добытого ОПИ исходя из размера МРП. При этом статьей 747 Налогового кодекса РК установлено, что для целей определения объекта обложения применяются единицы измерения, используемые в отчетных и сводных балансах запасов минерального сырья, предоставляемых уполномоченному органу по изучению и использованию недр.

При добыче предприятием глины и глинистых пород в какой единице измерения необходимо рассчитывать объект обложения за отчетный период для исчисления НДПИ по указанному полезному ископаемому?

Супруг владеет 50 % долей участия в ТОО. Данная доля в 50 % была приобретена в браке и является общей совместной собственностью супругов. Если супруг передаст свою долю в ТОО своей супруге по Договору передачи (уступки) безвозмездно. Возникает ли у супруги обязательство по уплате налога за безвозмездно полученную долю в ТОО?

Работник предприятия был направлен в служебную командировку в Украину. При этом ему были выданы денежные средства на проезд, проживание и суточные. По приезду работник предоставил документы с отеля с выделением как в счете, так и в чеке - проживания, туристического сбора и завтрака.

Можно ли включать в расходы предприятия расходы по туристическому сбору и завтраку, включенных в счет за проживание в гостинице командированному работнику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Представительство иностранной компании, зарегистрированное в РК, которое не имеет источник дохода, финансируется головным предприятием из США, приглашает физлиц - нерезидентов на конференцию по научной теме, оплачивая им проезд, проживание, визу, и выдает суточные. С суточных бухгалтер представительства удержал ИПН по ставке 20 % и сдал дела новому бухгалтеру, который ссылается на ИС "Параграф" и говорит, что нужно было удержать ИПН со всех статей расходов, т. е. проезда, проживания, от стоимости визы.

Насколько это верно, если этих граждан пригласило представительство согласно своей политике?

Провели сумму по ЭСФ, но позже сумма изменилась. По сроку успеваем отозвать и выставить ЭСФ заново. При отзыве ЭСФ может быть штраф?

На предприятии задолженность по невыплаченным доходам работника на начало 1-го квартала составляет 0 тенге, на конец 1-го квартала -358000 тенге (отпускные за апрель, но выплаченные авансом в марте).

Как правильно отразить данные суммы в строках 200.01.003, 200.01.004, 200.01.005?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС, проводит курсы для продвижения бизнеса в интернете. Для обучения привлечены спикеры из Украины. Срок курсов - 7 дней. Проживание, питание, перелет, вознаграждение за обучение спикерам оплачивает ТОО.

Как правильно отразить на счетах бухгалтерского учета данные операции, какое должно быть документальное сопровождение?

Сотрудник ТОО находился в командировке в Москве. После прибытия на работу предоставил только командировочное удостоверение. Какие обязательные документы он должен еще предоставить?