Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело предоплату в валюте за товар российской компании в сентябре 2015 г. Товар не был поставлен в срок до 31.12.2016 г., и срок действия договора был продлен до 31.08.2018 г., однако товар все же не был поставлен. Поставщик делает возврат полученного аванса на расчетный счет 04.09.2018 г. Сумма предоплаты числится на счете 1610 (1710) с сентября 2015 по 04.09.2018 г. 

Вопрос:

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

Возможно ли провести возврат валюты по курсу на дачу перечисления аванса (2015 г.), не признавая доход от курсовой разницы?

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП завез из РФ запчасти для пекарского оборудования (не для продажи). 

Нужно ли теперь сдавать форму 328.00 и уплачивать НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Физическому лицу известно, что дивиденды распределяются только из нераспределенной прибыли за отчетный период. То есть в случае, если в компании ранее за предыдущие годы не выплачивались дивиденды, то нельзя будет выплатить те суммы, которые накопились за данные годы.  Примерно 80% накопленной прибыли было накоплено за 2014-2016 годы.

В 2019 году учредители решили получить дивиденды.

1. Могут ли учредители получить дивиденды без начисления и оплаты ИПН на основании того, что они являются учредителями более 3 лет?

2. Могут ли учредители получить дивиденды в размере, превышающим сумму прибыли отчетного периода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО имеет 2 автомобиля в аренде. В договоре прописано, что ТОО возмещает сумму налога на транспорт арендодателю. Арендодатель является физическим лицом (не ИП). 

Берется ли сумма налога на вычет в форме 100.00 при аренде автомобилей?

Отражается ли сумма налога в форме 700.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО снимает помещение под офис у физического лица-пенсионера, не являющегося ИП или лицом, занимающимся частной практикой.

Вопрос:

Какими проводками можно отразить аренду офисного помещения у физического лица-пенсионера?

Как правильно отразить данную операцию в форме 100.00 в 2018 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При реализации, к примеру, 30 частным лицам в день, ТОО должно выдать фискальный чек, приходник, расходную накладную и ЭСФ.

Может ли ТОО выписывать один ЭСФ по всем реализациям частным лицам в день?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приняло на работу сотрудника-инвалида с детства, который работает в 3 организациях. В одной организации на основании заявления и предоставленной справки применили вычет по инвалидности.

1. Можно ли применить к сотруднику-инвалиду дополнительно вычет в размере 1 МЗП в той же организации?

2. Можно ли применить дополнительно вычет по инвалидности в других организациях, т.к. за год не набирается сумма вычета 2 227 050,00 тенге по одной организации?

3. Уплачивает ли организация отчисления на ОСМС за работника-инвалида?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Есть ли изменения в сдаче ФНО 130.00 в 2019 году?

Нужно ли некоммерческой организации сдавать ФНО 100.00?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС

ТОО выписало ЭСФ, но после его отозвали в связи с неверно указанным БИН-ом. 

Как выписать ЭСФ с правильным БИН-ом по прошествии одного месяца с момента реализации товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой признак происхождения товара следует указывать в ЭСФ, если товар получен по ГТД из Германии в 2011 году?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

ТОО имеет договор с нерезидентом (резидент РФ), по которому нерезидент оказывает услуги по продлению лицензии интернет-версии системы "Антиплагиат". Пользуясь международной конвенцией об освобождении от двойного налогообложения, ТОО сдает в налоговые органы форму 101.04 с отображением оборота по приобретению данных услуг, при этом не облагает данный оборот ни НДС, ни КПН. ТОО дополнительно предоставляет в налоговый орган письмо с приложением документа о резидентстве в РФ данного нерезидента.

Вопрос:

Можно ли брать данный оборот в зачет, продолжая его отображение в форме 101.04, при изменении налогового режима с СНР на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает проездные в общественный транспорт для сотрудников. Счет-фактуру и акт выполненных работ с LRT Астана компания относит на затраты и берет на вычеты, после чего выдает проездной и включает в доход как натуральную оплату, облагает ИПН, ОПВ, ОСО, ОСМС и СН.

Вопрос:

Не относит ли ТОО дважды на вычеты стоимость проездного в момент оприходования услуги от LRT Астана и начисления ЗП сотрудникам?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Применяется ли корректировка дохода 90% при исчислении ИПН и СН у работников, работающих по совместительству, если: 

1. На основном месте работы доход превышает 25 МРП, а на работе по совместительству не превышает?

2. На обоих местах работы доход не превышает 25 МРП?

3. Работник не сообщает свои доходы на другом месте работы, а в ТОО работает по совместительству, и его доход не превышает 25 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО продало жилую квартиру без НДС, которая была получена как ТМЗ для погашения задолженности. Данная операция была отражена в ФНО 300.00 в строке 300.00.001, но, возможно, это было неправильно.

Вопрос:

В каких строках ФНО 300.00 указывается реализация квартиры без НДС?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП занимается реализацей ТМЦ, в штате 15 сотрудников.

Как рассчитать социальный налог за работников ИП на общеустановленном режиме налогообложения?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО приобретает песок, щебень, уголь и другие полезные ископаемые. В приложениях 300.07 и 300.08 в декларации 300.00 на 4-ой странице необходимо указывать вид полезного ископаемого, объем и единицу измерения реализованного и приобретенного полезного ископаемого за отчетный налоговый период соответственно.

Вопрос:

По какому классификатору следует ставить коды полезных ископаемых, чтобы не было расхождений с поставщиками и покупателями при камеральном контроле?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

При составлении декларации по КПН за 2018 год (форма 100.00) по какому принципу относятся на вычеты ОППВ в размере 5%:

1) оплаченные за 2018 год;

2) начисленные за 2018 год;

3) начисленные в пределах оплаченных (по аналогии с вычетами по налогам)?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Какова ставка сбора и платы за лицензию на хранение и розничную реализацию алкогольной продукции в сельских населенных пунктах в 2019 году?

Каковы сроки уплаты сбора?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Клиент ТОО ошибочно указал вместо БИНа компании БИН своего банка. Выславленные ЭСФ подлежат отзыву и исправлению. Основанием для отзыва является письмо клиента об ошибке в договоре при предоставлении реквизитов компании. Произвести отзыв ЭСФ удалось, а исправленный ЭСФ возвращается обратно с ошибкой: "Счет-фактура с указанными реквизитами не найден среди ЭСФ со статусами "Создан" и "Доставлен". Выписка данного ЭСФ невозможна". При заполнении выбран вид ЭСФ: "исправленный", указаны номер, дата, и номер регистрационной системы исходной ЭСФ. В июле 2017 года была аналогичная ситуация, ТОО без проблем отозвало и отправило исправленный ЭСФ.

Вопрос:

Какие изменения произошли в 2018-2019 году по отзыву и отправке исправленных ЭСФ?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

Компания А приобрела два вида товара у компании Б. Один из видов товара оказался неподходящим, и компания А оформила возврат товара компании Б. Однако приобретение было в одном налоговом периоде, а возврат в другом (то есть дополнительный ЭСФ был выписан в следующем налоговом периоде). После чего компания Б при возврате средств запросила письмо об удержании неустойки в размере 5% от стоимости ввиду того, что возврат был не по вине компании Б. Компания А согласилась на эти условия. Произошел обмен соответствующими письмами.

Вопрос:

1. Каким образом компании А отразить эту разницу (неустойку) в бухгалтерии? Достаточно ли будет официальных писем о согласии выплаты неустойки перед налоговой в случае проверки?