Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП завез из РФ запчасти для пекарского оборудования (не для продажи). 

Нужно ли теперь сдавать форму 328.00 и уплачивать НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Физическому лицу известно, что дивиденды распределяются только из нераспределенной прибыли за отчетный период. То есть в случае, если в компании ранее за предыдущие годы не выплачивались дивиденды, то нельзя будет выплатить те суммы, которые накопились за данные годы.  Примерно 80% накопленной прибыли было накоплено за 2014-2016 годы.

В 2019 году учредители решили получить дивиденды.

1. Могут ли учредители получить дивиденды без начисления и оплаты ИПН на основании того, что они являются учредителями более 3 лет?

2. Могут ли учредители получить дивиденды в размере, превышающим сумму прибыли отчетного периода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО имеет 2 автомобиля в аренде. В договоре прописано, что ТОО возмещает сумму налога на транспорт арендодателю. Арендодатель является физическим лицом (не ИП). 

Берется ли сумма налога на вычет в форме 100.00 при аренде автомобилей?

Отражается ли сумма налога в форме 700.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО снимает помещение под офис у физического лица-пенсионера, не являющегося ИП или лицом, занимающимся частной практикой.

Вопрос:

Какими проводками можно отразить аренду офисного помещения у физического лица-пенсионера?

Как правильно отразить данную операцию в форме 100.00 в 2018 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При реализации, к примеру, 30 частным лицам в день, ТОО должно выдать фискальный чек, приходник, расходную накладную и ЭСФ.

Может ли ТОО выписывать один ЭСФ по всем реализациям частным лицам в день?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приняло на работу сотрудника-инвалида с детства, который работает в 3 организациях. В одной организации на основании заявления и предоставленной справки применили вычет по инвалидности.

1. Можно ли применить к сотруднику-инвалиду дополнительно вычет в размере 1 МЗП в той же организации?

2. Можно ли применить дополнительно вычет по инвалидности в других организациях, т.к. за год не набирается сумма вычета 2 227 050,00 тенге по одной организации?

3. Уплачивает ли организация отчисления на ОСМС за работника-инвалида?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Есть ли изменения в сдаче ФНО 130.00 в 2019 году?

Нужно ли некоммерческой организации сдавать ФНО 100.00?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС

ТОО выписало ЭСФ, но после его отозвали в связи с неверно указанным БИН-ом. 

Как выписать ЭСФ с правильным БИН-ом по прошествии одного месяца с момента реализации товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой признак происхождения товара следует указывать в ЭСФ, если товар получен по ГТД из Германии в 2011 году?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

ТОО имеет договор с нерезидентом (резидент РФ), по которому нерезидент оказывает услуги по продлению лицензии интернет-версии системы "Антиплагиат". Пользуясь международной конвенцией об освобождении от двойного налогообложения, ТОО сдает в налоговые органы форму 101.04 с отображением оборота по приобретению данных услуг, при этом не облагает данный оборот ни НДС, ни КПН. ТОО дополнительно предоставляет в налоговый орган письмо с приложением документа о резидентстве в РФ данного нерезидента.

Вопрос:

Можно ли брать данный оборот в зачет, продолжая его отображение в форме 101.04, при изменении налогового режима с СНР на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает проездные в общественный транспорт для сотрудников. Счет-фактуру и акт выполненных работ с LRT Астана компания относит на затраты и берет на вычеты, после чего выдает проездной и включает в доход как натуральную оплату, облагает ИПН, ОПВ, ОСО, ОСМС и СН.

Вопрос:

Не относит ли ТОО дважды на вычеты стоимость проездного в момент оприходования услуги от LRT Астана и начисления ЗП сотрудникам?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Применяется ли корректировка дохода 90% при исчислении ИПН и СН у работников, работающих по совместительству, если: 

1. На основном месте работы доход превышает 25 МРП, а на работе по совместительству не превышает?

2. На обоих местах работы доход не превышает 25 МРП?

3. Работник не сообщает свои доходы на другом месте работы, а в ТОО работает по совместительству, и его доход не превышает 25 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО продало жилую квартиру без НДС, которая была получена как ТМЗ для погашения задолженности. Данная операция была отражена в ФНО 300.00 в строке 300.00.001, но, возможно, это было неправильно.

Вопрос:

В каких строках ФНО 300.00 указывается реализация квартиры без НДС?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП занимается реализацей ТМЦ, в штате 15 сотрудников.

Как рассчитать социальный налог за работников ИП на общеустановленном режиме налогообложения?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО приобретает песок, щебень, уголь и другие полезные ископаемые. В приложениях 300.07 и 300.08 в декларации 300.00 на 4-ой странице необходимо указывать вид полезного ископаемого, объем и единицу измерения реализованного и приобретенного полезного ископаемого за отчетный налоговый период соответственно.

Вопрос:

По какому классификатору следует ставить коды полезных ископаемых, чтобы не было расхождений с поставщиками и покупателями при камеральном контроле?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

При составлении декларации по КПН за 2018 год (форма 100.00) по какому принципу относятся на вычеты ОППВ в размере 5%:

1) оплаченные за 2018 год;

2) начисленные за 2018 год;

3) начисленные в пределах оплаченных (по аналогии с вычетами по налогам)?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Какова ставка сбора и платы за лицензию на хранение и розничную реализацию алкогольной продукции в сельских населенных пунктах в 2019 году?

Каковы сроки уплаты сбора?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Клиент ТОО ошибочно указал вместо БИНа компании БИН своего банка. Выславленные ЭСФ подлежат отзыву и исправлению. Основанием для отзыва является письмо клиента об ошибке в договоре при предоставлении реквизитов компании. Произвести отзыв ЭСФ удалось, а исправленный ЭСФ возвращается обратно с ошибкой: "Счет-фактура с указанными реквизитами не найден среди ЭСФ со статусами "Создан" и "Доставлен". Выписка данного ЭСФ невозможна". При заполнении выбран вид ЭСФ: "исправленный", указаны номер, дата, и номер регистрационной системы исходной ЭСФ. В июле 2017 года была аналогичная ситуация, ТОО без проблем отозвало и отправило исправленный ЭСФ.

Вопрос:

Какие изменения произошли в 2018-2019 году по отзыву и отправке исправленных ЭСФ?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

Компания А приобрела два вида товара у компании Б. Один из видов товара оказался неподходящим, и компания А оформила возврат товара компании Б. Однако приобретение было в одном налоговом периоде, а возврат в другом (то есть дополнительный ЭСФ был выписан в следующем налоговом периоде). После чего компания Б при возврате средств запросила письмо об удержании неустойки в размере 5% от стоимости ввиду того, что возврат был не по вине компании Б. Компания А согласилась на эти условия. Произошел обмен соответствующими письмами.

Вопрос:

1. Каким образом компании А отразить эту разницу (неустойку) в бухгалтерии? Достаточно ли будет официальных писем о согласии выплаты неустойки перед налоговой в случае проверки?

ИП, СНР на упрощенке, неплательщик НДС.

Физическое лицо владеет имуществом (производственная база) и земельным участком, который находится на производственной базе. Также у физического лица имеется зарегистрированное ИП, через которое он сдает в аренду производсственную базу. Налоги на землю и имущество оплачиваются. Ранее бухгалтер сдавал от ИП ФНО 701.01 и 700.00 на вышеупомянутое имущество и землю, хотя владельцем является физическое лицо. За 2017 год предыдущий бухгалтер сдала ФНО 701.01, но 700.00 не сдала, и пришло уведомление о несдаче.

Вопрос:

1. Нужно ли ИП сдавать ФНО 701.01 и 700.00 по имуществу, которое зарегистрировано на физическое лицо?

2. Нужно ли было ИП сдавать ФНО 701.01 и ФНО 700.00 за 2018 год?