Консультации

ИП, ОУР, плательщик НДС

Согласно п. 6 ст. 401 Налогового Кодекса РК, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг НДС в зачет учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

Вопрос:

1. Относятся ли услуги Казахтелекома к системным услугам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело у поставщика из РФ программный комплекс в рамках ЕЭАС. У поставщика из РФ также приобретены весы и неисключительные права на программное обеспечение к весам. Неисключительные права приобретены бессрочно. 

Вопросы:

1. Сдается ли форма 320.00 и 328.00 по данным приобретениям?

2. Какие проводки используются?

3. Как правильно провести эту операцию в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В 2017 году ТОО застраховала автомобиль, находящийся на балансе. Данная страховка была переходящей с 2017 по 2018 год, и эта страховка учитывалась как расходы будущих периодов. В 2018 году автомобиль был продан, часть суммы страховки была возвращена ТОО.

Вопрос:

В каких строках формы 100.00 отражается возврат суммы страхования (корректировка суммы страховки) автомобиля?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит реализацию товара в 1-ом квартале 2018 года, ЭСФ по нему выписывается в течение 15 дней после оборота, и тем самым попадает на 2-й квартал 2018 года.

Вопрос:

В каком периоде следует отразить совершение оборота по реализации и НДС к уплате: 1 квартал 2018 года по накладной или 2-ой квартал 2018 года по ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается импортом товаров из третьих стран. В размер облагаемого импорта включены таможенная стоимость импортируемых товаров, суммы налогов и таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в РК (за исключением НДС). Данный оборот отражен в ФНО 300.00. При составлении ФНО 100.00 идет расхождение с ФНО 300.00, так как в строке 100.00.009 IIIА отражается только стоимость по инвойсу.

Вопрос:

Как правильно отразить платежи и налоги, включаемые в стоимость ТМЦ, при импорте товаров из третьих стран?

ИП, СНР по упрощенке, неплательщик НДС

ИП занимается грузоперевозками автомобильным транспортом. При выписке счет-фактуры заказчик требует прописывать в документе строки "Грузоотправитель" и "Грузополучатель". Мы оказываем услуги и не являемся Грузоотправителями: мы не отпускаем товар, не знаем, кто его отпускает. 

Вопрос:

Правомерно ли требование заказчика заполнять в счет-фактуре строки "Грузоотправитель" и "Грузополучатель"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО арендует офисное помещение для своей основной деятельности. 

Вопросы:

Признаются ли расходы на содержание офиса последующими в налоговом учете (на замену ламп дневного света в офисе, дверные замки и моющие средства)?

Признаются ли расходы на замену ламп дневного света в офисе, дверные замки и моющие средства как последующие расходы по арендуемым основным средствам, относимых на вычетыпо КПН?

В какой строке отражаются данные последущие расходы в форме 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает билеты для сотрудников, работающих вахтовым методом, через корпоративную карточку. Контрагент (АО "Пассажирские перевозки") не дает счет-фактуру. В билете указана серия и номер свидетельства о постановке на учет по НДС.

Вправе ли ТОО отнести НДС в зачет на основании ЖД билета?

Можно ли на основании билета составить проводку: 

• Дт1251 Кт3310,
• Дт1710 Кт1030,
• Дт3310 Кт1710?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО предоставляет информационно-аналитические услуги через интернет. Заказчики - резидент РФ. По договору расчет в рублях. Мы не облагаем наши услуги НДС, так как местом оказания услуг не является РК, а РФ. Счет-фактура по условиям договора отправлена в бумажном виде.

Вопросы:

Обязательно ли выставление ЭСФ? (БИН у покупателя отсутствует)

ТОО ,ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело дизельное топливо у организации, которая выставила ЭСФ с признаком 2 ТН ВЭД и указало номер заявления ФНО 328.00. Теперь это топливо планируется перепродать. 

Вопрос:

Какой признак происхождения, код ТН ВЭД и номер заявления 328.00 следует указывать при выписке ЭСФ при перепродаже товара?

Физическое лицо реализует сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства (кроликов).

Вопрос:

Может ли уфизическое лицо уплачивать ЕСП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В системе 1С по счету 1282 "Задолженность по претензиям" учитывается дебиторская задолженность по судебным решениям, в том числе на основании судебных решений как и по казахстанским, так и по иностранным контрагентам. 

Необходимо ли данный счет переоценивать на заданную отчетную дату, так как данный счет имеет валютный признак?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует легковое авто физическому лицу. 

1. Начисляется ли НДС при реализации автомобиля, если раньше он числился и ставился на баланс как ОС?

2. Необходимо ли отражать данную реализацию в модуле "Виртуальный склад", если данная реализация будет иметь единичный характер и ранее компания не использовала Виртуальный склад? 

Компания заключает договор ГПХ с физическим лицом на оказание ими образовательных услуг. Компания оплачивает гонорар и расходы на проживание, но на руки физическое лицо получает только гонорар. 

Вопросы:

1.Производит ли компания удержание ОПВ с гонорара и расходов на проживание?

2. Применяется ли корректировка 90% при сделке по договору ГПХ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются компенсационные выплаты сотруднику в связи с потерей работы?
 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО работает в сфере строительства. Компания получает бетон от поставщика, который его же и доставляет. При оформлении счет-фактуры указываются пункты "бетон", "доставка". При получении бетона возникают проблемы с разгрузкой товара: количество времени на разгрузку уходит  больше, чем это прописано в договоре с поставщиком. В результате выставляется счет-фактура и акт выполненных работ, в которых указано "простой". 

Вопросы:

Оформляется ли накладная на отпуск ТМЗ и акт выполненных работ на данную доставку? 

 Можно ли на основании счет-фактуры и акта выполненных работ брать оплату простоя на вычеты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания-нерезидент оказывает образовательные услуги (проведение семинара), которые будут проводиться в Алматы. Сама компания зарегистрирована в России, неплательщик НДС. По окончании семинара ТОО предоставит нерезиденту акт выполненных работ, валюта договора - рубль. 

Сдается ли форма 101.04?

Удерживается ли КПН в размере 20% с дохода нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В мае 2015 года ТОО  реализовало товар для ГКП на ПХВ. Производилась частичная оплата товара. Последняя оплата была произведена 28.07.2016 года. Остался долг по уплате. Имеется акт сверки. Расчет с нами был приостановлен в связи с передачей предприятия новому управляющему. Погашение нашей задолженности планируется на 2022г.

Вопрос:

Как отразить сумму задолженности в ФНО 100.00 за 2018 год?

Можем ли мы отнести сумму задолженности в сомнительные требования?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО вышел на больничный в феврале 2019г.  ТОО решило частично оплатить расходы на операцию. 

1. Каким документом оформляется материальная помощь на покрытие расходов по медицинским услугам?
2. Какими налогами облагается данная операция?
3. Каков максимальный размер материальной помощи?
4. Как выдается материальная помощь - ежемесячно или разово?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО построило для города автобусную остановку и передало ее акимату на безвозмездной основе. 

Вопросы:

Какими проводками отразить в бух. учете списание ТМЦ и отразить саму автобусную остановку как товар?

Какими документами оформить безвозмездную передачу данного имущества?