Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В форме 101.04, взаимозачет с иностранным поставщиком отражается как уплаченный доход?

Допустим, поставщик оказал нам услуги на $120, а мы оказали ему услуги на $100. Как операция по оплате суммы, превыщающую сумму взаимозачета ($20), отражается в форме 101.04? 

Большая часть сотрудников в нашей организации это совместители, так как работают преподавателями в КазНУ. Заместителя директора по науке перевели по основному месту работы на административную должность заведующего кафедрой химического факультета. Может ли этот сотрудник занимать административную должность (заместителя директора) в нашем ДГП ЦФХМА или же нужно его уволить? 

Требование уволить поступило из отдела кадров. Правомерно ли это? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Кто должен ставить печать в товарно-транспортной накладной, если за перевозку нам оплачивает клиент, а услуги перевозки нам оказывает транспортная компания? Получается плательщиком является наше ТОО, грузополучателем клиент, а грузоотправителем транспортная компания.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключил договор ГПХ с физ. лицом на оказание услуг. Можно ли оплату по договору за услуги отнести на вычеты? Если это возможно, в всязи с тем, что это физ. лицо не сможет выписать счет-фактуру и акт оказанных услуг, на основании какого документа это можно сделать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Мы приняли на работу по трудовому договору физическое лицо-нерезидента из РФ. Работник имеет следующие документы:
- Миграционная карта – годовая,
- Регистрационное свидетельство о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика,
- ИИН.

Кем является данный работник? Какими налогами по зарплате облагается данный работник? Имеет ли право на вычет 1 МЗП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В какой налоговый орган сдается Ф.870.00 плата за эмиссию? ТОО зарегистрировано и находится по адресу в Алматинском НК, а арендуемый автотранспорт в Сарыаркинском НК.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» в июне 2018 г. приобретает ОС и другие ТМЦ. Счет фактуры на приобретение были выписаны с НДС. Но т.к. ТОО «А» не является плательщиком НДС, то данные ОС и ТМЦ ставит на приход с НДС.

С 09.08.2018 г. ТОО «А» становится на учет по НДС.

Каковы его дальнейшие действия? Он должен пересмотреть стоимость ОС и поставить на учет без учета НДС? Или вообще нет необходимости делать это, т.к. поступление было ранее? Также коснется ли это ТМЦ, если на 09.08.2018 г. они не списаны? Объясните пожалуйста на примере. И если необходимость возникает в переоценке с учетом НДС, как это в дальнейшем отразить в 300. 00 форме?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП с 2018 обязан начислять и перечислять ОПВ и СО ежемесячно и соответственно формировать свифты. В связи с этим в программе 1С начисляется заработная плата и с нее начисляется ИПН, ОПВ и СО. При начислении заработной платы за исключением начисленных налогов, по кассе выплачивается зарплата ИП. Кроме того, ИП исчисляет ИПН за полугодие в ФНО 910.00.

Насколько это правильно? При выплате зарплаты и формировании ФНО 910.00 начисляется ИПН. Или же необходимо делать ручные проводки? Тогда как формировать свифт-файлы? Или при начисление зарплаты не удерживать ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какие налоги должны оплатить в Казахстане физические лица получающие доход от иностранных государств за выполненные работы (экспертные, консультационные услуги)? Должны ли они перечислять пенсионные взносы, т.к. являются фрилансерами, т.е. нет ИП/ТОО? С какого периода? И какой вид отчетности они должны сдавать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО принимает на работу сотрудника резидента РК, который пожизненно является инвалидом 3 группы. Какие налоговые обязательства, обязательства по перечислению ОПВ и соц. платежей возникают у ТОО?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО подало в суд исковое заявление на сумму 16 700 на потребителя за задержку оплаты за эл.энергию и оплачивает для подачи заявления гос.пошлину - 500 тенге. ТОО выигрывает суд и должнику присуждают возместить гос. пошлину (имеется судебный приказ), которую он возместил на расчетный счет предприятия. Подскажите, какие будут проводки в данной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 447 Налогового кодекса РК документами, подтверждающими экспорт товаров в ЕАЭС, являются:

1) договоры (контракты) с учетом изменений, дополнений и приложений к ним (далее — договоры (контракты), на основании которых осуществляется экспорт товаров, а в случае лизинга товаров или предоставления займа в виде вещей — договоры (контракты) лизинга, договоры (контракты), предусматривающие предоставление займа в виде вещей, договоры (контракты) на изготовление товаров;

2) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов и (или) освобождении и (или) ином способе уплаты (на бумажном носителе в оригинале или копии) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронной форме);

3) копии товаросопроводительных документов, подтверждающих перемещение товаров с территории одного государства-члена ЕАЭС на территорию другого государства-члена ЕАЭС.

Согласно положениям ст. 457 Налогового кодекса РК при экспорте товаров в государства-члены ЕАЭС плательщик НДС обязан представить в налоговый орган одновременно с декларацией по НДС, предусмотренной ст. 424 Налогового кодекса РК, перечень заявлений, являющийся приложением к декларации по НДС.

При этом, в случае получения от налоговых органов государств-членов ЕАЭС, налогоплательщиками которых импортированы товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронной форме налогоплательщику РК, осуществившему экспорт товаров, налоговым органом РК направляется уведомление о получении такого заявления в течение десяти рабочих дней со дня поступления такого заявления по форме, установленной уполномоченным органом.

Вопрос:

В случае если Уведомление о получении органом гос.доходов сведений из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, поступившего от налоговых органов государств-членов Евразийского экономического союза мы не получили, до конца истечения срока в 180 дней остается 2 дня, при этом Российская сторона, которой экспортировали товар, не выходит на контакт. Что в данном случае делать нашей стороне и как себя обезопасить, т.к. в УГД РК подтверждающие документы нами представлены не были?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «1» заключило договор с ТОО «2» на поставку ТМЗ, на условиях, что в случае изменения курса на момент оплаты стоимость товара подлежит изменению (индексация). На момент выставления счета на индексацию ТМЗ были реализованы.

Может ли ТОО «2» поставщик выставить счет фактуру на индексацию и данную сумму ТОО «1» покупатель отнесет на расходы периода? Если да, то можно ли такие расходы взять на вычет? И надо ли сделать доп. соглашение на изменение условий по индексации?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО с общеустановленного режима перешло на СНР на основе упрощенной декларации с 01 сентября 2018 г., основной ОКЭД 46909 (оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой либо конкретизации), вторичный ОКЭД 01111 (выращивание зерновых и зернобобовых культур включая семеноводство). 

Руководитель принял решение перейти на СНР для производителей сельскохозяйственной продукции.

Если ТОО напишет заявление в октябре 2018 г. о применении СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, по истечении какого времени можно будет применить данный режим налогообложения?

Возможно ли написать письмо в налоговый орган о том, что СНР на основе упрощенной декларации был принят ошибочно  и следовало принять СНР для производителей сельскохозяйственной продукции?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания отражает данные о начислении по доходам выплаченным у источникам выплаты и удержаниях ИПН в соответствующих разделах отчетности ф.200.00. В связи с тем, что теперь физ. лица оказывающие услуги по договорам ГПХ  должны самостоятельно оплачивать ОПВ, проконсультируйте, пожалуйста:

1) Какую форму отчетности и в какие сроки представлять должны представлять физ. лица?

2) Будет ли в связи с этим изменения в отражении доходов физ. лиц в отчетности компании (у источника выплаты)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В ТОО имеются арендованные автомобили.

Кто должен сдавать отчет по форме 870.00 – арендодатель или арендатор, если расход ГСМ осуществляется за счет арендатора?

Здание зерноперерабатывающего комплекса оформлено не на ИП, а физ. лицо, это же лицо является индивидуальным предпринимателем.

Вопрос: можно ли использовать это здание для размещения зерноперерабатывающего комплекса в ИП? Если да, то надо ли оформлять это документально?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Юридические лица нерезиденты оказывают услуги бронирования для ТОО, то есть они находят гостей в гостиничный комплекс, а мы оплачиваем им за это комиссию. Они выставляют нам счет и акт выполненных работ. Акт выполненных работ забивается в 1 С поступление услуг. Нерезиденты могут быть с России и других стран. Акты выполненных работ могут быть в тенге и валюте.

В 300 форме есть приложение 300.05, работы и услуги приобретенные от нерезидента. Заполняется ли это приложение в данном случае? И какие еще появляются обязательства?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует приобрести товар в РФ, но без фактического ввоза в РК и без фактического вывоза с территории РК, и реализовать в Узбекистан, т.е. приобретенный ТОО товар из РФ напрямую будет доставлен в Узбекистан. Как правильно оформить сделку? Будет ли экспорт производится по 0% ставке НДС?