Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Должна ли идти по порядку нумерация актов выполненных работ по реализации ТМЦ и услуг?

Будет ли являться нарушением, если нумерация идет не по порядку?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО решает приобрести легковой автомобиль в кредит (с выплатой вознаграждения). 

Как правильно провести эту операцию в бухучете и налоговом учете?

Можно ли отнести НДС в зачет по данной операции?

Можно ли данные расходы внести на вычет по КПН?

Какие налоговые обязательства возникают по данной операции в течение года?

ИП, СНР по упрощенке, неплательщик НДС.

ИП имеет землю в Алматы и офисное помещение (имущество) с 2011 года.

Вопросы:

Нужно ли ИП сдавать форму 701.01 в 2019 году?

В какие сроки сдается форма 701.01 за 2019 год?

В какие сроки сдается форма 700.00 за 2018 год?

АО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Облагается ли ИПН доход работника, проработавшего 1 рабочий день после выхода из отпуск, а затем уволенного? Сумма однодневной выплаты составляет 15 000 тенге. 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У ТОО находятся в собственности земельные участки, не занятые никакими строениями. Целевое назначение участков: «Эксплуатация жилого дома» и «Строительство и эксплуатация объекта общественного питания».

Вопросы:

Облагается ли земля НДС при реализации данных участков?

Облагается ли НДС только доход от прироста в стоимости? 

Как правильно рассчитать налог на имущество по упрощенке для ИП и ТОО за 2018 год?

За какой период берется балансовая стоимость для расчета?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО продает автомашину ИП (СНР по упрощенке, неплательщик НДС) по остаточной стоимости на основании договора купли-продажи. После покупки машины ИП сразу ее перепродает.

Какие налоги оплачивает ТОО и ИП в данном случае?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У ИП числится коммерческое здание, по которому ежегодно сдавали форму 700.00. Ежегодно оплачивается налог на имущество в размере 0,5% от оценочной стоимости.

Нужно ли сдавать форму 701.01 по данному имуществу?

В каких случаях сдается форма 701.01?

ТОО занимается продажей туров от казахстанских операторов физическим лицам на основе договора комиссии с туроператором.

Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ с 2019 года?

Резидент РК получил в наследство 1/2 квартиры в РФ. В январе 2018 года были офомлены документы на недвижимость, в мае 2018 года она была продана.

Вопрос:

Что будет являться налогооблагаемой базой?

Какую  налоговую форму необходимо заполнить за 2018 год?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Согласно изменениям в НК РК изменены пределы по ОПВ, СО и ОСМС, и нужно перечислять округленную сумму СО и ОСМС. Округленная сумма СО при максимальном пределе выходит 10412,50 тг.

Вопрос:

Не осуществится ли возврат платежки при округлении платежа до 10413 тг?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приняло груз из Швейцарии по условиям поставки CIP, по которой была 100% постоплата. Дата прибытия груза в аэропорт - 09.02.2019, дата выпущенной таможенной декларации - 14.02.2019. Фактически груз будет получен 18.02.2019.

Какой датой и по какому курсу оприходовать товар?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, гостиничные услуги.

Организация просит у ТОО (гостиничные услуги) ЭСФ. ТОО вместо этого предоставило акт на частное лицо и выписало чек ККМ спустя 15 дней от даты оборота.

1. Можно ли выписать счет-фактуру, если прошло 15 дней после даты оборота?

2. Будет ли это считаться нарушением?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Применяется ли стандартный вычет для расчета ИПН при начислении компенсации за неиспользованный отпуск, если работник ТОО проработал неполный месяц или уволился?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО в 2018 году начало строительство газопровода. Все затраты за материал и услуги относились на счет 2931. На конец периода строительство не завершено, и на счете 2931 сальдо Дт. Материалы относились через списание, а услуги напрямую. Получается, что услуги в приобретение на вычеты не включены.

Вопрос:

В какую строку ФНО 100.00 вносятся затраты по незавершенному строительству?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует заключить договор на оказание услуг с физическим лицом-резидентом РФ. Им будет разрабатываться проектно-сметная документация, вся работа будет выполняться дистанционно на территории РФ.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по ИПН, НДС, КПН в данном случае? 

ТОО оказывает рекламные услуги на территории республики Казахстан юридическому лицу-нерезиденту из Китая.

Вопрос:

Какую ставку НДС указывать в акте выполненных работ и ЭСФ?

АО заключило договор ГПХ на оказание услуг в январе 2019 г. на сумму 15 000 тг. С 01.01.2019 г. АО выступает в роли налогового агента для перечисления ОПВ. Бухгалтер производит расчет ИПН и ОПВ в размере 10%. Физическое лицо получает на руки 15 000 – 1 500 – 1 500 = 12 000 тенге.

Вопрос:

1. Верно ли произведены расчеты за оказанные услуги по договору ГПХ?

2. Необходимо ли считать ОПВ с МЗП, если доход ниже ее?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В 2018 году была проведена переоценка основных средств, которая отражена на счете 6290.

Включается ли переоценка основных средств в доход, облагаемый по ставке 3%?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО  приняло на работу директора-резидента РФ, который имеет вид на жительство. 

Вопросы:

Какие налоги удерживаются с заработной платы нерезидента?

Должен ли нерезидент заключать договор с пенсионным фондом?

 Какие возникают обязательства по сдаче деклараций?  

Какие обязательства имеет нерезидент по отношению к ТОО?