Консультации

ТОО отправило автомобиль на утилизацию и получило счет на оплату за организацию сбора, транспортировку, переработку, обезвреживание и утилизацию отходов. Согласно подпункту 21 пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса, оплата не является оборотом по реализации, соответственно счет-фактура не выписывается. С 1 ноября 2017 года также не выписывается акт оказания услуг. Как отразить оплату и закрытие счета в 1С?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС. В штате есть сотрудник-пенсионер. Какие зарплатные налоги необходимо оплачивать за него ежемесячно? Необходимо ли оплачивать ОПВ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказывает услугу нерезиденту из РФ. Наименование услуг: "Выполнены работы по разработке программ на основе GAP Генерального заказчика в системе SAP на языке программирования ABAP, используя стандартный функционал системы согласно техническому заданию на выполнение работ". Местом реализации услуг является Казахстан.

Данная реализация облагается НДС 12% и 0% НДС?

Компания А взяла кредит в банке для покупки компании Б. Через некоторое время Компания А оказалась не в состоянии оплачивать кредит. Может ли компания Б оплачивать кредит за материнскую компанию? 

Юридическое лицо  купило товар за наличный расчет, на основание каких документов составляется авансовый отчет? 

Можно ли оприходовать на основании фискального счета? Если же нет, то какие нужны документы? 

Индивидуальный предприниматель, плательщик НДС, оказывает ТОО услуги. В счете-фактуре за оказанные услуги ИП не указывает адрес получателя (ТОО).

Имеет ли ТОО право взять в зачет НДС на основании указанной счет-фактуры?

Подскажите, пожалуйста, касательно перевозки груза физическим лицом (резидент РК, не является ИП) за наличные средства через подотчет. Т.к. компания не работает с наличными средствами, мы отдаем денежные средства в подотчет логисту, но при этом, частник никаких подтверждающих документов не предоставит. Как быть в этом случае?

У меня ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. С расчетного счета в банке директор снимает денежные средства на закуп продуктов питания, для расчетов с поставщиками. Существует ли предел снятия денежных средств с расчетного счета? И какими проводками правильно отразить эти операции в бухгалтерском учете?

У меня вопрос касательно списания дебиторской задолженности. У нас в 2012 году образовалась сомнительная дебиторская задолженность. Решением суда было решено взыскать задолженность с ответчика. Но данное ТОО согласно данным КГД в 2014 году было ликвидировано. Как могу я списать данную задолженность, и какие для этого мне необходимы документы?

Туристическое агентство оформило продажу тур клиенту, резиденту РК, и заявка туроператору была оформлена по паспорту. Однако возраст данного клиента - 15 лет. Родители оформлены в другой заявке. Туроператор выставит счет-фактуру согласно заявке.

Может ли ТОО выписать счет-фактуру по ИИН несовершеннолетнему?

ТОО, плательщику НДС, пришел товар по импорту из Кореи. Мы заключили договор по реализации с Киргизией на медицинский пищевой стенд-эксперт (медицинское оборудование).

Прошу пояснить какие будут налоги при экспорте товара, если Киргизия входит в состав таможенного союза и какие декларации при этом необходимо предоставить в налоговый комитет?

ТОО заключило договор на внутренние строительно-отделочные работы с подрядчиком — ИП, работающим на основе упрощенной декларации. Имеет ли право ИП на упрощенке, не имеющий лицензию на строительство, оказывать услуги по отделочным строительным работам? В случае нарушения, чем это грозит самому ИП и его заказчикам?

Закупили оборудование из России.

Какой проводкой включить транспортные расходы и таможенный сбор в стоимость ОС? Дт 2410 Кт 3310 будет правильным?

Оплатил за услуги нерезиденту Кыргызстан безналичным путем в тенге. Так как неверно указаны реквизиты платежа, денежные средства возвращены на счет. Возвращена не 100% оплата. Удержана комиссия, наверно банком посредником бенефициаром. На 3310 зависла кредиторская задолженность на данную разницу.

Куда разнести данные расходы и какой проводкой?

ТОО заключило договор с российской компанией на обучение сотрудника. Обучение будет проходить дистанционно (вебинар).

Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО?

Строительная компания, являясь заказчиком, выписала штрафной талон компании А. Штраф наложен согласно внутреннему распорядку строительной компании, на фирменном бланке, но на нем нет подписи и печати, на нижней части бланка согласование выявленных нарушений, подписанное компанией А.

Для отражения в бухгалтером учете компании А суммы наложенного штрафа нужно ли подписывать акт выполненных работ (услуг), выписывается ли счет-фактура?

Продолжение вопроса: ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

ИП планирует удержать 20 % неустойку с клиента. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете и будет ли это являться доходом ИП?

ТОО планирует реализацию товаров в страны, не входящие в ЕАЭС, в частности в Азербайджан. Товары, которые реализует ТОО, ранее были ввезены из стран ЕАЭС (Кыргызстан) и из третьих стран (Китай, Европа). Среди реализуемых товаров есть товар, входящий в Перечень изъятий. Условия поставки товара – CIP.

Имеет ли право ТОО применить ставку НДС 0 %? Какие документы должно подготовить ТОО в случае экспорта товара, входящего в Перечень изъятий?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на выполнение услуг на территории РК. Расходы по проживанию и содержанию нерезидента оплачиваются ТОО отдельно. На услуги нерезидент выставит акт выполненных работ. ТОО начислит КПН и НДС за нерезидента и уплатит налоги. Услугу о проживанию будет оказывать резидент РК (гостиница), выставит акт выполненных услуг и счет-фактуру.

По проживанию нерезидента ТОО должно исчислить КПН и НДС за нерезидента от суммы в счет-фактуре, выставленной резидентом РК (гостиницей)?

Руководство компании приняло решение организовать питание сотрудников офиса за счет средств предприятия. Питание осуществляет другая организация и ежемесячно выставляет счета-фактуры за услуги питания. Как документально должно быть оформлено данное решение с целью отнесения данных затрат на вычеты предприятия? Как отразить данные операции в бухгалтерском учете?