Консультации

ИП на "упрощенке" сдает в аренду помещение (относится к нежилому фонду) для ТОО (рекламное агентство), арендатор которого обеспечивает вывоз мусора. Сдаваемое помещение предназначено под офис одного предприятия и не относится к торговым точкам, базарам и подобным помещениям. ИП получает уведомление о непредставлении формы 871.00 за 2017 год.

По какой статье законодательства ИП не сооответствует для сдачи отчетности 871.00? 

Вопрос предназначен для правильного изложения письма на Уведомление для Налоговых органов.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 1 августа 2018 года ТОО принимает на работу двух новых сотрудников - физлиц-нерезидентов (граждане России) без вида на жительство (один из которых пенсионер).

Какими налогами будут облагаться доходы указанных сотрудников?

ТОО, упрощенный режим, с НДС; ИП, упрощенный режим, без НДС.

ИП заключил агентское соглашение, в котором говорится: «Агент принимает на себя обязательство за вознаграждение по поручению продавца осуществлять поиск конечных покупателей, заинтересованных в товарах, реализуемых продавцом, и способствовать заключению сделок по купле-продаже товара между продавцом и клиентами от имени продавца». ИП выставил счет за агентские услуги. Получил оплату. Имеет ли право ИП работать по таким договорам? Так как в Налоговом кодексе говорится: «Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента или УПРОЩЕННОЙ декларации индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений)». «Не теряем» ли мы при этом режим? И что делать теперь с выставленными документами и оплатой?

Как оплатить пособие по предоставленному больничному листу?

В производственных целях организация использует тележку гидравлическую, ранее числящуюся как товар.

Можно ли перевести данный товар (тележку гидравлическую) в основные средства? Если можно, то как правильно отразить в 1С 8.2?

Нужно ли адвокатам и частным нотариусам перечислять и начислять взносы на ОСМС?

ТОО на общеустановленном режиме продало свое автотранспортное средство 21.06.2018 года. Как заполнить форму 701.00 за 2018 год? Что это за приложения 1, 2 к форме 701.00?

ТОО продало свое автотранспортное средство 21.06.2018 года и до 05.07.2018 года должно сдать расчет по форме 701.00 и рассчитать налог на транспорт. Как правильно рассчитать налог на транспорт (за год или за 6 месяцев)? Кому нужно заполнять приложения № 1 и № 2 к форме 701.00 за 2018 год?

ИП, упрощенная декларация.

Необходимо ли при заполнении формы 910.00 за 1-е полугодие 2018 года исчислять обязательные социальные отчисления на медицинское страхование (ОСМС) за самого ИП и за наемных работников?

ТОО (Товарищество-2), на «упрощенке», плательщик НДС, заключило договор о совместной деятельности (простое товарищество) с ИП (Товарищество-1), на производство и продажу готовой продукции общественного питания (напитки, фаст-фуд и пр.) и предоставило для этих целей киоск. Обе стороны совместно действуют без образования юридического лица, объединяют денежные, материальные и трудовые ресурсы в рамках договора, но при этом сохраняя свою хозяйственную самостоятельность в части, не охваченной договором.

Руководство над совместной деятельностью и ведение общих дел поручается Товариществу-1, которому также предоставляется право:

– подписания любых документов, касающихся производственной, финансово-хозяйственной деятельности;

– представления интересов простого товарищества в различных государственных, финансовых, банковских, коммерческих и др. организациях;

– осуществления любых других действий, необходимых для ведения деятельности.

В качестве обеспечения своих обязательств Товарищество-1 выплачивает Товариществу-2 обеспечительный платеж (разовый и возвратный) в размере 150 000 тенге. Полученные доходы в результате совместной деятельности являются общей долевой собственностью участников:

– Товариществу-2 – 150 000 тенге в месяц;

– Товариществу-1 – любую сумму, оставшуюся после уплаты доли Товариществу-2.

Товарищество-1 в конце каждого месяца возмещает Товариществу-2 расходы за электроэнергию при эксплуатации киоска.

Нужно ли эти операции (обеспечительный платеж, расходы за электроэнергию и ежемесячные полученные доходы) отражать в бухгалтерском учете Товарищества-2, а также платить налоги в бюджет, если договор заключен в форме простого товарищества без образования юридического лица?

ИП на ОУР.

Как исчислить и уплатить социальный налог с начисленного дохода?

Как определяется заработная плата сменным работникам? Как оплачивается работа в праздничный день, в ночное время, сверхурочное время?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются экологические выплаты?

Покупка авиабилета

Поставщик выписал с/ф от ТОО «1» за сервисный сбор на сумму 2 000 тенге с НДС и накладную от ТОО «1» на сумму 31 916 тенге без указания НДС (перевозчиком, согласно электронному билету, является Qazag AIR АО). В «1С» в документе «Поступление» «посадили» с/ф от ТОО «1» на сумму 2 000 тенге с НДС, накладную от Qazag AIR АО – на сумму 31 916 тенге с НДС и дали корректировку: Д-т 3310 Qazag AIR К-т 3310 «1» на сумму 31 916 тг. Затем билет вернули и ТОО «1» выписали возвратную накладную на сумму 19 516 тенге (стоимость билета 31 916 – 12 400 (штраф) = 19 516 тенге) без указания НДС. В 1С «посадили» в «Покупка – Возврат ТМЗ» поставщику на сумму 19 516 тенге, но указали «Без НДС».

В документе «Возврат поставщику» сумму 19 516 тг надо было указать с НДС? В этом случае от покупки и возврата билета сумма 19 516 тг и НДС закроются между собой и в документе «Поступление» останется разница на сумму штрафа 12 400 тг и НДС от этой суммы пойдет в зачет?

ТОО, упрощенная декларация, плательщик НДС, может ли принять оплату за поставленный товар ТОО «А» (не имеет расчетного счета) на свой расчетный счет, и оплатить поставщикам ТОО «А» его расходы? То есть фактически реализация и расходы не являются реализацией и расходами ТОО на «упрощенке».

Что для этого нужно? И вообще возможно ли такое? Какой нужен договор? И как должны быть оформлены документы ТОО?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС. Один из видов деятельности – разработка нормативов выбросов и получение разрешения на эмиссии для заказчиков.

Для осуществления данного вида деятельности с нерезидентом РК (ООО из России) заключен договор на обслуживание и сопровождение программного комплекса, что включает в себя расчет выбросов от различных производств, расчет загрязнения атмосферы.

В договоре, предлагаемом российским поставщиком, прописано, что в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса РК не подлежат налогообложению в РК доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами РК, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса.

Предмет и условия данного договора не подпадают под действие подпунктов 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, поэтому стоимость услуг, указанная в пункте 2.1 договора, не подлежит обложению подоходным налогом у источника выплаты в РК.

Подлежит ли сумма договора в вышеуказанной ситуации обложению подоходным налогом у источника выплаты в РК? Должно ли ТОО уплатить НДС за нерезидента? Какую налоговую отчетность необходимо сдать?

Поставщики выставляют акт выполненных работ (оказанных услуг) на акционный бонус или ретро-бонус (определенный процент за отгруженный товар за минусом возвратов согласно договору). Обязаны ли они прописывать и предоставлять в форме Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)», в графе «Сведения о наличии отчета о маркетинговых исследованиях, консультационных и прочих услуг (дата, номер, количество страниц)» н-р расчет по ретро-бонусам (или акционный бонус) за июнь 2018 г. на 1 стр. и указывать в строке «Приложение: перечень документации» формы Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)» количество первичных учетных документов, подтверждающих факт выполнения работ (оказания услуг) (расчет по ретро-бонусам за июнь 2018 г. на 1 стр.)? Или достаточно того, что есть ссылка в акте на договор, где и расчет они не обязаны предоставлять?

В ФНО 701.00 какое приложение заполняет ТОО на упрощенном режиме?

Российская компания оказывает рекламные услуги казахстанской компании, плательщику НДС. Как исчислить НДС, который нужно оплачивать в бюджет? Сумма рекламных услуг стоимостью 8 000 рублей переводится в тенге по курсу Национального банка.  Затем полученная  сумма  умножается на 12%.

Правомочны ли действия бухгалтера при исчислении НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Сдан расчет по форме 701.00 за 2016 год, согласно расчета сумма земельного налога составила 41 000 тенге. Земельный налог оплачен в полном объеме. При заполнении формы 700.00 сумма исчисленного налога составила 41 000 тенге (строка 700.00.007), строка 700.00.008 – 41 000 тенге.

Как заполнить строки 700.00.009 и 700.00.010? Не заполнять? Или указать сумму 0 тенге?

ТОО, ОУР, НДС (пропорциональный метод) - производство строительных материалов. В 3 квартале 2016 года компанию сняли с НДС (ликвидационная ФНО 300.00). С 9 июня 2017 года (2 квартал 2017) снова постановка на НДС, но предыдущий бухгалтер сдала «нулевку» первоначальную по ФНО 300.00. Получено уведомление по камеральному контролю по ФНО 100.00 о расхождении с ФНО 300.00. Необходимо сдать дополнительную ФНО 300.00 за все кварталы, но теперь как поступить со 2-ым кварталом 2017 года?

В какой строке отразить все реализации с 1 апреля 2017 года по 8 июня 2017 года, которые без НДС? А также был импорт с ТС (Россия) в апреле 2017 года (320.00, 328.00), уплата НДС по импорту в мае 2017 г. Надо ли его отражать в приложении 5 и в строке 300.00.016 показывать сумму НДС, можем ли брать зачет если это был апрель, май, а постановка на НДС с 9 июня 2017 года?