Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На балансе ТОО содержится столовая. На каждого сотрудника при оплате выдается чек. По итогам месяца после проведения инвентаризации и снятия остатков высчитывается сумма реализованных продуктов (ост на нач + приход =ост на кон). На эту сумму выписывается счет фактура.

Как в данном случае правильно выписать ЭСФ? Ежедневно согласно п. 79 правил выписки ЭСФ?

Возможно ли в нашем случае выписывать одну ЭСФ, т.к. ежедневная выписка не совсем удобна? Дайте пожалуйста рекомендации ведения учета в столовой на предприятии.

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Согласно Приказу Министра финансов РК от 19 марта 2018 года № 388 "Об утверждении форм налоговых регистров и правил их составления" ред. 11.04.2018 какие налоговые регистры должен заполнять ИП на упрощенной декларации?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касается даты признания дохода и даты признания оборота по реализации в следующих случаях:

1. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) по РК на условиях CPT станция Покупателя. Штамп жд накладной 01.11.18 станция отправления, 06.11.18 станция назначения. 

2. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) на экспорт в страны ЕАЭС на условиях CPT станция Покупателя. Штамп жд накладной 01.11.18 станция отправления, 06.11.18 станция назначения:

3. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) на экспорт в третьи страны (не ЕАЭС) на условиях CPT станция перехода границы. Штамп жд накладной 01.11.18 - станция отправления, 06.11.18 - станция назначения:

- Какова дата признания дохода в этих случаях?
- Какова дата признания оборота по НДС?

Если даты признания дохода и оборота разные как можно технически это отоброзить в 1с 8.3, если счет-фактура заполняется автоматически по данным накладной?

Свид-во о госрегистрации ТОО - от 22.02.2018 года. Директор ТОО числилась как единственный работник в фирме до марта. В феврале заработная плата не начислялась.

Можно ли первое штатное расписание утвердить 01 марта 2018 года? Или же приказ Об утверждении штатного расписания нужно утверждать с первого дня существования фирмы, т.е. 22.02.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО занимается производством пластиковой продукции. На складе присуствует товар краситель, полученный 5 лет назад. На сегодня свойства краски не соответствуют качеству, и поэтому мы не можем ее применить в производстве.

Может ли ТОО произвести списание товара со склада на производственные расходы и стоимость товара-красителя на вычеты по КПН?
Возникают ли какие-либо налоговые обязательства?
Какие необходимо составить документы для обоснованного списания товара-краситель?

 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Физическое лицо является ИП. Денежные средства поступают от клиентов безналичными платежами. Расчеты с бюджетом проводятся также безналичными платежами, расчеты с поставщиками товаров, работ и услуг проводятся наличным способом. Наличность, снятая с расчетного счета ИП используется как для предпринимательской деятельности, так и для личных нужд директора. У ИП в собственности какого-либо имущества нет.

1. Должно ли будет данное физическое лицо предоставлять декларацию о доходах с 1 января 2020 года (всеобщее декларирование доходов физ. лиц) по доходам, полученным ИП?

2. Должно ли физ. лицо указывать в декларации расходную часть?

3. Должно ли физ. лицо указывать в декларации обналиченные денежные средства с расчетного счета ИП?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

За 2 квартал 2018г. была сдана ф300.00, но позже выяснилось, что в приложение 300.08 по ошибке попали ЭСФ. Произойдет ли в данном случае задвоение данных и приведет ли это к разнице при камеральном контроле?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Предприятие закупает натуральный камень. Во время доставки от поставщика произошла порча камня. При растаможивании был составлен акт экспертизы компанией поставщика, а сам груз вывезен на эко полигон для захоронения. Битый камень растаможен по режиму 93. Бухгалтер компании поставщика оприходовал камень на склад.

1.Как правильно указать списание товара по бухгалтерскому учету?

2.Какие законодательные акты применяются при списании? И какие используются бухгалтерские проводки?

В компании работает сотрудница которая уходит в отпуск по беременности и родам в декабре 2018 г. Руководство принимает решение принять на место данной сотрудницы работника временно и по совместительству, так как новый работник имеет постоянное место работы. Подскажите правомерны ли действия руководства и как правильно издать приказ о принятии нового сотрудника по совместительству временно отсутствующего основного сотрудника и заключить с ним трудовой договор?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какими налогами облагается выплата отпуска по беременности и родам?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО находящееся в РК получило заем на пополнение оборотных средств от ООО из РФ. Сумма процентов составилв 600 рублей. Сертификат резидентства от ООО не предоставлен. Планируем выплачивать % по займу.

Вопрос:

1. Как правильно рассчитать налоги с суммы займа? Какую ставку применить?

2. Как закроется в бух учете сумма по налогу с выплаченных % в совместном Акте сверке между ТОО и ООО?

3. На какой КБК перечислять и до какого числа (выплата будет в ноябре)?

4. Какой нужно предоставить отчет?

Основные средства компании в виде мебели и компьютерной техники полностью амортизированы, т.е. балансовая стоимость ОС равна 0. Приказ на списание ОС с составом комиссии имеется.

Вопрос:

1.Необходимо ли решение правления на списание средств? Или достаточно наличия приказа и акта на списание?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Подскажите метод исправления ошибки в Форме 300.00 (Декларация НДС) произведенной в 1 квартале 2016 года. Акт и счет-фактура по реализации выписанная в 1 квартале 2016 года были аннулированы во 2 квартале 2016 года, и к акту выполненных работ за 1 квартал 2016 была выписана счет-фактура под новым номером, но дата выписки за 2 квартал 2016 года.

Как правильно отразить в форме 300.00 аннулирование счет-фактуры за 1 квартал 2016 года, и выписку новой счет-фактуры в 2 квартале 2016 года по обороту по реализации совершенной в 1 кв.2016 года? Корректировка была сделана в сторону увеличения оборота.

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП получил ЭСФ 11.10.2018, оборот 30.09.2018. Позже, 14.11.2018, ИП получил исправленный ЭСФ с измененной суммой оборота. По бухучету ИП понятно, что услуги пройдут в сентябре. Какую ЭСФ следует указать в форме 300.00 (номер, дата)? Какую ЭСФ следует привязывать в 1С ЭСФ, исправленную?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщик передает счета – фактуры для ТОО посредством бумажного носителя. У многих из поставщиков не предусмотрен главный бухгалтер. Подписываются счета – фактуры следующим образом:

• Руководитель - ФИО, подпись
• Главный бухгалтер ­­­­- не прописывается
• Ответственное лицо поставщика - подпись без указания должности и ФИО

Вопрос:

1.Если отсутствует подпись главного бухгалтера то должна ли стоять в этой графе подпись руководителя?
2.Может ли компания требовать от поставщиков указывать в графе ответственного лица, должность и ФИО человека выдавшего счет - фактуру?
3.Имеет ли компания право брать в зачет НДС по счет-фактуре в вышеизложенных ситуациях?

ТОО на общеустановленном режиме.

Сотруднице был предоставлен отпуск по беременности и родам с 12.02.18г. по 17.06.18г. на 126 календарных дня, на основании листка нетрудоспособности. 

Нужно было создать ещё один приказ о продлении отпуска по беременности и родам от 18.06.18г., с 18.06.18г. по 07.07.18г., а затем с 08.07.18г. сотрудница должна была написать заявление по уходу за детьми по достижению им 1 года или 3-х лет. Этого сделано не было. 

Руководство не планирует работать с этой сотрудницей дальше и заявление на отпуск подписывать не будет. В итоге, сотруднице нужно было написать заявление на увольнение с 08.07.18г. ,а теперь получается это можно сделать только с текущей даты. Как правильно оформить работницу в данной ситуации и на основании каких статей?

 

 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Резидент Монголии являющийся физическим лицом предоставляет для ТОО юридические услуги. Резидент является представителем компании на территории Монголии. Оплата труда производится на расчетный счет в банке Монголии.

1. Может ли ТОО брать расходы на вычеты, так как резидент не предоставляет документы кроме удостоверения личности?

2. Возникают ли у компании по данному обороту обязанности по налогам и оплате налогов на территории РК?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работник предприятия принес документы о том, что является гражданином Российской Федерации и получил гражданство 4 месяца назад. Все эти месяцы при начислении заработной платы с него удерживались ОПВ и перечислялись в ЕНПФ, возвратов не было.

Вопрос: Должен ли работодатель осуществлять пересчет ОПВ при предъявлении документов от работника, что он является нерезидентом?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ИП начинает реализацию товара на экспорт в ТАДЖИКИСТАН, не в страны ЕАЭС. Товар попадает в перечень. Валюта по договору - доллары США.

Накладная на реализацию товара была выписана 10 октября 2018 года, а железнодорожная накладная 11 ноября 2018 года.

Какой датой следует выписывать ЭСФ и какую валюту следует указать в счет фактуре? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наш поставщик - транспортная компания по услугам перевозки грузов, оформляет Акт выполненных работ по форме Р-1 в редакции, действовавшей до 27.10.2014 года. На просьбу оформлять Акт выполненных работ по форме, утвержденной Приказом от 27.10.2014 года, получаем отказ и ссылку на то, что у них более 100 клиентов и никто из них не запрашивает Акт выполненных работ другой редакции. Чем нам грозит принятие акта выполненных работ в этой редакции?