Консультации

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО-туристическое агентство заключило договор на определенную сумму с туристом, однако туроператор по некоторым причинам поднял цену тура.

ТОО оплатило тур полностью в убыток себе. Как данный убыток следует отразить в бухгалтерском и налоговом учете, а точнее в 100.00 декларации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудником ТОО заключен договор по найму жилого помещения с физическим лицом. Ежемесячно ТОО перечисляет сотруднику денежные средства для оплаты стоимости аренды.

Вопрос:

Какими налогами облагается данная сумма оплаты аренды квартиры сотруднику?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Начисляется ли компенсация при увольнении по собственному желанию, если человек не отработал полный месяц?  

Человек отработал с 01.10.17 по 18.10.17. Дни отпуска - 2. Зарплата начислена за 15 рабочих дней. Отпуск с 19.10.2017 по 20.10.17. 

ТОО заключило договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг. С суммы договора налоговым агентом ежемесячно удерживаются и перечисляются в налоговый орган ИПН 10% и ОПВ 10%.

Нужно ли физическому лицу самостоятельно сдавать форму 200.00 за 1 квартал 2019 года? Или достоточно того, что его сумма будет указана в форме 200.00, которую сдаст ТОО ?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

04.04.17 года был приобретен легковой автомобиль у физического лица за условную сумму в 1 000 000 тенге.

22.04.19 г. ТОО перепродало этот автомобиль физическому лицу за 690 000 тенге. Остаточная стоимость составила 693 000 тенге.

1. Облагается ли реализация данного автомобиля НДС?

2. Если этот автомобиль будет реализован за 800 000 тенге - то сколько составит НДС ?

ТОО занимается животноводством. Учет животных ведется по трем группам. Третья группа считается основной и признана биологическим активом как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Из изученной информации следует, что по данной группе затраты не списываются. Но одновременно в эту группу входят животные с весом около 260 кг и вес впоследствии увеличивается до 500 кг. 

Как следует отразить затраты на содержание данной группы-основного стада в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Инвалид третьей группы осуществил работы по ремонту помещения по договору ГПХ.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие удерживаются налоги и отчисления с заработной платы работника-инвалида второй группы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Можно ли проводить в 1С начисление оплаченных налогов вручную?

2. Какими проводками отражается начисление КПН, платы за эмиссии и транспортный налог?

После проведения инвентаризации была выявлена недостача товара.

1. Вправе ли работодатель удерживать частями сумму недостачи согласно договору о материальной ответственности?

2. Необходимо ли взять письменное согласие работника в произвольной форме на весь период его работы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выставило ЭСФ по реализованным услугам за март в апреле, с датой оборота по реализации 31 марта.

В каком квартале следует отразить данные доходы в ф. 300.00 и оплатить НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Счет-фактура был выписан 3 апреля 2019 года по курсу тенге к рублю 5,8. Отметка в талоне о прохождении границы проставлена 6 апреля 2019 года, на тот момент курс валюты составлял 5,81.  Право собственности на товар перешло в момент принятия товара на склад 9 апреля 2019 года по курсу 5,82.

При импорте товара из стран ЕАЭС ТОО признает дату приема товара на склад датой совершения облагаемого импорта, так как согласно договору право собственности на товар переходит в момент принятия товара на склад покупателя.

1. Можно ли признать дату приема товара на склад покупателя как дату совершения облагаемого импорта?

2. По какому курсу должны быть оприходованы приобретенные запасы?

Вопрос касается как сотрудников компании, так и лиц, не находящихся в штате компании.

В штате компании имеются сотрудники, и лица не находящиеся в штате компании.

В каких строках формы 200.00 необходимо отобразить удержанные суммы ОПВ и ИПН с физических лиц по договорам ГПХ? 

В ТОО был принят новый сотрудник по совместительству. Данный сотрудник является пенсионером.

Какими налогами и отчислениями облагается доход данного сотрудника?

Какими проводками следует отразить полученный от банка кредит и списание вознаграждения по данному займу?

Приказом Министра финансов РК от 22 апреля 2019 года № 370 утверждены Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ)и его формы.

Какие изменения коснулись порядка заполнения ЭСФ с апреля 2019 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Какие налоговые обязательства возникают у организации при получении услуг авиаперевозок, осуществляемых нерезидентом РК? 

2. Необходимо ли исчислять КПН у источника выплаты исходя из общей суммы оплаты нерезиденту? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО работает по МСФО. Доставка продукции до склада покупателя входит в себестоимость продавца.

Какими проводками нужно отразить доставку продукции, входящую в себестоимость товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО образовано в мае 2018 года, а со 2 августа 2018 года является плательщиком НДС.

Поставщики коммунальных услуг, плательщики НДС, предоставили АВР от 31 июля 2018 года и выставили ЭСФ после 2 августа 2018 года.

Может ли ТОО взять в зачет НДС по данным услугам если на момент педоставления услуг ТОО не являлось плательщиком НДС? 

Некоммерческая организация (фонд) имеет на балансе квартиры. Часть квартир переданы работникам в служебное пользование по договору найма (безвозмездно) на период исполнения служебных обязанностей, остальная частьнаходится на балансе организации.

1. Является ли фонд плательщиком налога на имущество, переданного работникам?

2. Какая ставка будет применятся в данном случае?