Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО-резидент РК не является недропользователем. В ТОО единственный учредитель, владеющий долей участия более 3 лет. По итогам работы за 2020 год принято решение выплатить дивиденды учредителю.

Какие налоги и социальные платежи исчисляются при выплате дивидендов единственному учредителю ТОО в 2021 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело товар у поставщика. Согласно условиям договора при просрочке оплаты цена товара увеличивается на 15%.

1. Какие документы оформляются для отражения данной операции? 
2. Как в налоговом учете отражается увеличение цены за просрочку оплаты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник получает заработную плату на основании отдельных трудовых договоров, заключенных с головным офисом и филиалом. 

Какой максимальный предел для исчисления обязательств по ОПВ? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из Китая в марте 2021 года. 

Необходимо ли выписывать СНТ при реализации товара на территории РК? 

АО, ОУР, плательщик НДС

В рамках гарантийного ремонта отправлено оборудование на завод-изготовитель, находящийся на территории страны ЕАЭС. После проведения ремонта оборудование будет ввезено обратно на территорию РК.

Какие налоговые обязательства возникают при временном вывозе оборудования для гарантийного ремонта? 

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП зарегистририрован в декабре 2020 года. С даты регистрации по март 2021 года отсутствует доход от предпринимательской деятельности. Наемных работников нет.

1. В какие сроки и какая представляется налоговая отчетность ИП на ОУР?

2. Какие налоги и социальные платежи уплачиваются ИП на ОУР при отсутствии дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Сотрудник отправлен в командировку на трое суток в город Алматы.

1. Как определяется размер суточных? 

2. Облагаются ли суточные  ИПН? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Требуется ли обязательная постановка на учет по НДС при регистрации ИП? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На балансе ТОО имеется недвижимое имущество. ТОО планирует подать заявление на снятие с регистрационного учета по НДС.  

1. Как исчисляется НДС по остаткам товаров при снятии с учета по НДС? 
2. Необходимо ли производить переоценку, если остаточная стоимость остатков товаров ниже рыночной?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает офисное помещение у физического лица. Срок владения помещением - 5 лет.

Какие налоговые обязательства возникают у физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило оплату за товар от физического лица на расчетный счет. Выписаны накладная на отпуск запасов на сторону и ЭСФ.

Необходимо ли выдавать фискальный чек ККМ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО получено вознаграждение по депозиту, а также сумма превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы.

В какой строке формы 100.00  необходимо отразить данные доходы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО реализовало услуги нерезиденту РК. Оплата за услуги поступила на валютный счет за вычетом комиссии, удержанной банком-корреспондентом.

Подлежат ли вычету по КПН расходы по комиссии банка? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписан ЭСФ с нарушением срока выписки после даты подписания АВР.  

Относится ли НДС в зачет по ЭСФ, выписанному с нарушением срока выписки? 

АО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в учете вычеты по НДС, неразрешенного отнесению в зачет? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО предоставило заем другому ТОО на СНР.

Может ли заимодатель начислять в свою пользу проценты по предоставленному займу? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО по агентскому соглашению резиденту РФ оказало услуги по сопровождению продажи товара из РФ в РК. 

Возникает ли облагаемый оборот по НДС? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС
 

В 2020 году возникли доходы от курсовой разницы и доходы от вознаграждения по депозиту.

Какая отчетность представляется для отражения данных доходов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны услуги по международной перевозке компанией из РФ. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?