Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО импортирует товар по грузовой таможенной декларации (ГТД) с Узбекистана. Как ТОО может взять на вычет входящий НДС и при каких условиях? Есть ли разница в том, продаем ли мы потом импорированный товар в РФ, или же продаем его на территории Казахстана? Как это влияет на учет НДС? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания - резидент РК заключает Договор на транспортные услуги с нерезидентом (Польша). Услуги по перевозке груза (ТМЦ) будут производиться с Италии в РК (Алматы). Данные услуги не приводят к образованию ПУ на территории РК. Нерезидент отправил сканированные копии: сертификат резидентства выданный 10.01.2018 г с проставлением апостиля от 24.01.2018 г., оригинал документов доставят в день поставки груза.

Компания произвела предоплату за услуги 18.10.2018 г. без удержания КПН у источника выплат. Груз поставят 29.10.2018 г., остаток суммы за услуги будет оплачена в день выполнения услуг.

Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения в случае предоплаты? Если да, то какие конкретно документы должен предоставить нерезидент для возможности применения Конвенции? И в какой форме налоговой отчетности нужно отражать данную ситуацию?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело у поставщика оборотную тару. По условиям договора при изменении курса валюты к тенге, стоимость товара подлежит обязательному изменению прямо пропорционально изменению курса на момент оплаты (индексация). На момент выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика тара была в обороте (была отгружена готовая продукция в оборотной таре покупателям). Будут ли корректными следующие проводки:

- Дт 1370 Кт 3310 – поступила оборотная тара,

- Дт 1421 Кт 3310 – принят НДС в зачет,

- Дт 1620 Кт 3310 – отнесение расходов по индексации по доп. счету-фактуре (на момент нахождения тары у покупателей),

- Дт 1421 Кт 3310 – принят ндс в зачет по дополнительному счету-фактуре 1370 1620 отнесение расходов по индексации на оборотную тару по мере возврата от покупателей.

Как правильно отнести увеличение стоимости на оборотную тару, находящуюся у покупателя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрела ТМЦ у нерезидента (Киргизия) в августе 2018 г. Производителем приобретенного ТМЦ является компания, находящаяся в РФ Москва, которая октябре 2018 через почту выслала в ТОО рекламную литературу по всему ТМЦ по товарной накладной.

В товарной накладной прописано «Поставщиком и Грузополучателем настоящей накладной свидетельствует также об их согласии с содержанием акт №…. Приема-передачи рекламных материалов». Акт приема-передачи не был предоставлен.

В товарной накладной указано наименование, ед. изм., количество и вес, стоимость нулевая, ставка НДС 18 %, сумма с НДС нулевая.

Как правильно отразить приход и списание полученной литературы (проводками БУ). Как это правильно отразить в налоговом учете? Возникают ли у ТОО какие-либо налоговые обязательства? Должен ли бухгалтер ТОО требовать от отправителя акт приема-передачи?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО предоставило другому ТОО беспроцентный заем сроком на 6 месяцев с момента перечисления.

Какие проводки нужно сделать?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО имеет дочернюю компанию ТОО, в которой доля вклада в уставной капитал составляет 100%. Позже АО продает долю участия в ТОО и появляется доход от прироста стоимости от реализации в сумме N млн. тенге. Нужно ли прирост стоимости в сумме N млн. тенге облагать НДС и как правильно выписать счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Хотим отправить исправленную счет-фактуру по экспорту, так как покупатель с России не оплатил НДС и не представил форму 328.00. Так как реализация в рублях, соответственно НДС тоже в рублях. Правильно ли отправлять исправленную ЭСФ с общей стоимостью и НДС в рублях?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В 2018 году, в какие сроки положено осуществлять перечисления ОПВ, социальных отчислений, ОСМС и ИПН с заработной платы? Ежемесячно до 25 числа, или раз в полугодие? 

Физическое лицо – гражданин России, имеющее вид на жительство РК, каждый месяц получает материальную помощь от другого физического лица-гражданина России. (Данный гражданин - является директором крупной компании в России). Ежемесячные переводы варьируются в пределах от 500 000 до 800 000 тенге.

Перечисления проходят через денежные банковские системы, как например ВестернЮнион, от одного физ. лица в пользу другого физ. лица.

Лежит ли обязательство перед ФЛ показывать данную материальную помощь перед Налоговой? Как именно? Сроки? Форма?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Гражданка РК (обладатель Алтын Алка) встает на учет как ИП на СНР на основе УД.

Имеет ли она какие-либо льготы как многодетная мать?

ТОО осуществляет следующие виды деятельности - оптовая и розничная торговля через сеть пунктов продажи спортивными товарами, промышленными товарами, продукты питания, товарами народного потребления, оказание услуги транспорта, коммерческая деятельность, реклама, производственный закуп, открытие кафе, баров и иные виды деятельности и т.д.

Как оплачиваются дивиденды учредителю ТОО, который является физическим лицом? Когда и на основании какого документа? Какой процент от суммы дивиденда мы должны оплатить в налоговые органы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На общем собрании руководителей и директоров компании по результатам работы за 9 месяцев было принято решение выдать премии двум учредителям по N тенге.

Правомерно ли данное решение? И как правильно это оформить в бухгалтерском учете?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

При каких условиях ИП может выйти на общеустановленный режим? При каких становится плательщиком НДС? (просьба указать точные суммы)

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО оказывает услуги по перевозке грузов только по территории РК. Какова специфика выписки счет-фактуры?

Должно ли ТОО выставлять только ЭСФ или допускается выписка бумажной с/ф за услуги перевозки по территории РК?

Организации, задействованные в социальной сфере, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Является ли специализированной организацией Корпоративный Фонд, в Уставе которого разрешено заниматься предпринимательской деятельностью? Если более 51% работающие – это инвалиды, будет ли отменен социальный налог, или же мы будем пользоваться только льготой в 4,5%?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какими законами нужно руководствоваться при распределении дивидендов в ТОО? С какого периода существования и деятельности можно распределять дивиденды? Какими налогами облагаются учредители резиденты?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Что делать с ЭСФ, если мы должны сторнировать 300.00 форму, убрать экспорт по 0% ставке и доначислить НДС 12% в общем обороте, что делать с ЭСФ? Отозвать или исправлять? Опишите действия бухгалтера. И последствия от этих действий.

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У нас Благотворительное общество. Продали дом. Купили ККМ. С нового года хотим сдавать в аренду квартиру. Надо ли нам брать еще Постерминал (тот что по безналичке по карточке)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В октябре наша организация приобрела вилочковый автопогрузчик.

Какие обязательства по налогам у нас возникают?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Компания размещает денежные средства из расчетного счета на депозит. Депозит Overnight - то есть каждый день происходит размещение и начисляются вознаграждения, и на следующее утро сумма возвращается на расчетный счет с увеличением. Подскажите, какими проводками и операциями провести вознаграждения по депозиту?