Консультации

ТОО на ОУР, плательщик НДС.

ТОО владеет филиалом в г. Алматы и так же арендует склад для удобства при реализации. 

Должны ли мы относить транспортные расходы связанные с перемещением продукции со склада Астаны до склада Алматы на себестоимость или на текущие расходы? Или же как расходы по сбыту? Какими проводками нам следует провести данные расходы?

ТОО, на ОУР, плательщик НДС.

ТОО экспортировало товар, не входящий в перечень изъятий, в Россию. Возникает ли у ТОО обязательство по выписке электронной счет-фактуры на экспортированный товар?

ТОО, на ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник уходит в отпуск на 24 дня и получает отпускные за все 24 дня, через 2 дня его отзывают с отпуска, но он не возвращает деньги и приступает к работе. За отработанные дни он получает зарплату, а оставшиеся дни отпуска собираются. Так продолжается три года.

1. Что делать с днями, которые остаются у работника?

2. Должен ли сотрудник возвращать деньги после отзыва?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является неплательщиком НДС.

ТОО хочет заключить договор с компанией из Германии на предоставление услуг (услуги по размещению рекламы в интернете). Услуги предоставляет немецкая компания.

Какие налоговые обязательства будут у нашего ТОО перед налоговыми органами при совершении такой сделки? 

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО приобретает у физлица оборудование, находящее у него в личной собственности, о чём он уведомил ТОО в письменном виде. Оплата произведена наличными средствами.

Какой возникает налог при данной сделке у физлица и ТОО? Должно ли физ. лицо сдавать какие-либо налоговые формы?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО, производитель пива, выписывает ЭСФ, в графе 3 признак происхождения товара указывает - 4.

Верно ли был указан признак или же надо указать "5"?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО произвело покупку автозапчасти на а/м КАМАЗ в г. Барнаул, Россия. Нужно заполнить декларацию по ф.320.

Есть вопросы по заполнению декларации 320.00. На какую дату ставить курс рубля, если на территорию Казахстана запчасть поступила 27.09.2018 года, а товар непосредственно получили 02.10.2018 года?

ТОО на ОУР, плательщик НДС.

ТОО оказывает туристические услуги. В результате пересчета (изменение условий) туроператором, зачастую бывают частичные возвраты клиенту суммы тура. Все чеки выбиты на ККМ, приходные кассовые ордеры по кассе проведены на полную сумму.

Как оформить данный частичный возврат денежных средств и это правильно документально оформить? Помимо РКО, что еще необходимо для оформления?

Как лучше поступить работодателю при достижении пенсионного возраста сотрудником, которого планируется оставить на работе: продолжить трудовые отношения по текущему договору (который будет являться бессрочным, если работодатель не уведомляет о расторжении в связи с пенсионным возрастом) или направить уведомление о расторжении и заключить трудовой договор на 1 год (будет оформляться ежегодно)?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Согласно договору по реализации, оплата производится после того, как покупатель реализует товар, где стоимость товара изменяется согласно действующего прайса на момент, когда покупатель реализует этот товар. В 2018 году Покупатель реализует данный товар по измененной стоимости в сторону уменьшения.

Как нам правильно отразить корректировку стоимости в сторону уменьшения? С выпиской дополнительного счета-фактуры, поскольку согласно НК на корректировку стоимости оборота выписывается дополнительный счет-фактура?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО арендует у своего работника автомобиль по Договору ГПХ. Удерживалось 10% ИПН. Теперь ему необходимо уплатить ОПВ с дохода самостоятельно. Но выяснилось, что данный работник зарегистрирован в качестве ИП и сдает ф 910.00 каждые полгода по другому виду деятельности.

Можно ли перезаключить договор аренды с ИП, что бы он включал полученный у нас доход в свою 910.00 форму и уплачивал с них налоги и отчисления самостоятельно? Нужно ли будет ему сдавать форму 871.00 по охране окружающей среды?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является неплательщиком НДС.

Сотрудник написал заявление и просит выдать аванс с последующим удержанием из зарплаты в течение 6 месяцев. Директор это утвердил.

Нужно ли создавать приказ и как далее назвать эту выплату т.к. в заявлении на аванс?

Как снять КГКП (Коммунальное государственное казенное предприятие) с учета НДС? Учитывается ли поступление средств по плану развития с бюджета - доходами? Налоговое управление требует отчитаться по форме 300.00 и заплатить НДС.

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

ТОО имеет доход по реализации, облагаемый по нулевой ставке. Заполняется приложение 300.01.002 и при проверке Декларации ф.300 выходит ошибка - не заполнена строка 300.01.006 раздел «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке».

Какую сумму я должна вписать в строку 300.01.006?

ТОО применяет СНР на основе упрощенной декларации и является неплательщиком НДС.

Вид деятельности ТОО - сдача в аренду. ТОО имеет здание, отапливаемое дизтопливом. Согласно разрешению на эмиссию в окружающую среду, своевременно сдается налоговая отчетность ФНО 870.0. ТОО в сентябре месяце здание полностью сдало в аренду. В договоре указан пункт, что арендатор самостоятельно несет расходы по отоплению и полностью несет ответственность за отчетность по выбросам в окружающую среду. На основании договора аренды, арендатор получил разрешение на эмиссии в окружающую среду и самостоятельно будет отчитываться в налоговые органы. У арендодателя теперь нет обязательств по отоплению здания. ФНО 870.00 сдана за 3 квартал 2018 года с нулевыми показателями, в строке 870.01.005 формы 870.01 указан остаток норматива на конец следующего квартала.

Какие дальнейшие действия у ТОО (Арендодателя) по отчетности ФНО 870? У ТОО продолжаются обязательства по сдаче ФНО 870 в виде сдачи отчетности с нулевыми показателями? ТОО должно известить налоговый орган о сдаче в аренду и получении другим лицом арендатором разрешения на эмиссии и обязательстве сдаче ФНО 870 арендатором? Нужно ли ТОО в этом случае сдать ликвидационную декларацию по ФНО 870? ТОО необходимо обращаться в департамент экологии и управление охраны окружающей среды с просьбой аннулировать имеющееся разрешение?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

У ТОО имеется Основное Средство «Покрытие Двора» с определенной остаточной стоимостью на 01.09.2018. Было проведено благоустройство территории – ямочный ремонт, а так же достройка бетонной площадки и тротуара.

Должны ли эти работы отнестись на расходы периода или на увеличение стоимости ОС?

ТОО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Был получен товар из Польши, по которому на таможне были оплачены НДС и пошлина. Часть товара оказалась бракованной и поставщик вернул за него деньги. Импортированный бракованный товар обратно поставщику возвращаться не будет, а будет уничтожен нами по акту.

Как правильно оформить проводки? Товар списать, а возврат денег провести как доход? Нужно ли убирать НДС из зачета?

ИП применяет СНР на основе упрощенной декларации и является неплательщиком НДС.

Какие отчеты сдаются при ведении ИП на СНР на основе упрощенной декларации? Каковы сроки? Каков предельный доход?

АО находится на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС.

Работник получил стоматологические услуги в сентябре 2018 г. с их оплатой. Он обратился в бухгалтерию для получения вычета на медицину. В соответствии с п.5 статьи 348 Налогового кодекса РК налоговые вычеты по расходам на оплату медицинских услуг применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
- дата получения медицинских услуг;
- дата оплаты медицинских услуг.

Согласно п. 1 статьи 354 Налогового кодекса РК налоговым периодом для исчисления ИПН является календарный месяц.

При применении налогового вычета на медицину означает ли, что при датировании оплаты услуг сентябрем 2018 г. необходимо применить налоговый вычет на медицину в сентябре 2018 г. или вычет может быть предоставлен в другом месяце?